Por sorprendente que fuera, Low no carecía de precedentes. Bowie ya había empezado a experimentar con métodos de producción de canciones más modulares y multipistas en Station to Station. Mientras tanto, The Idiot, la primera colaboración de Bowie con Iggy Pop, que se había convertido en un amigo íntimo y confidente, también le llevó en nuevas direcciones.

Pero fue Brian Eno quien más le ayudaría a ensamblar estos elementos en una nueva forma radical. Eno, un colega inglés del art rock que también esquivaba los confines del estrellato, cambió su actuación como teclista glamuroso-conceptualista de Roxy Music por caminos menos transitados. Su álbum en solitario de 1975, Another Green World, era una obra maestra de forma libre que mezclaba temas instrumentales y líricos con sonidos poco convencionales. Bowie lo admiraba mucho.

Low comenzó en la estela de las sesiones de Idiot en Francia, en Chateau d’Hérouville, donde Bowie había cortado Pin Ups. Volvió al redil Tony Visconti, que había estado con Bowie esporádicamente desde 1969. Cuando Bowie y Eno le preguntaron si estaba dispuesto a perder un mes en experimentos que podrían quedar en nada, Visconti respondió: «Perder un mes de mi tiempo con David Bowie y Brian Eno no es perder un mes de mi tiempo». Visconti llevó a la mesa en Francia un aparato totalmente nuevo: un Eventide Harmonizer, una especie de proto-sampler que capturaba, alteraba y reproducía sonidos simultáneamente. Se convertiría en un elemento clave en la mezcla de Low, especialmente sus ritmos de batería procesados, que se convirtieron en una gran influencia en el sonido del postpunk y el rock.

El trabajo de Eno es más evidente en la segunda cara de Low, totalmente instrumental, una buena parte de la cual se creó cuando Bowie tuvo que abandonar el estudio durante un tiempo para ocuparse de asuntos legales en París. La inquietante «Warszawa» es casi totalmente una creación de Eno si no fuera por la impresionante voz sin palabras de Bowie. Inspirado por un coro de niños búlgaros en un LP que Bowie había recogido en París, él y Visconti reflejaron su sonido en parte cambiando el tono de la voz de Bowie más alto.

El resultado fue un extraño y hermoso LP que aterrorizó a RCA Records, que lo vio como un suicidio comercial en comparación con los recientes éxitos de Bowie. En efecto, se acercaba al imaginado «nuevo lenguaje musical» de Bowie, un disco que ayudó a revolucionar el sonido del rock. Los músicos sintieron especialmente sus efectos. «Ese álbum en particular, esa canción ‘Warszawa’, fue cuando supe que la música era la fuerza definitiva, al menos en mi propia vida», dice Dave Sitek de TV on the Radio, una banda que acabaría trabajando con Bowie.

Tras la muerte de Bowie, su guitarrista de toda la vida, Carlos Alomar, que era el director musical de Low, no pudo escuchar mucho más que los instrumentales del álbum. Desde el principio se quedó atónito con su creación colectiva. «Cuando conseguí Low, apagué todas las luces de mi apartamento y subí los sistemas y, tío, estaba en el espacio», recuerda. «Fue increíble».