Co jsou nevyzvednuté prostředky?

Nevyzvednuté finanční prostředky jsou peníze a jiný majetek, jejichž oprávněného vlastníka nelze nalézt. Nevyzvednuté prostředky jsou obvykle po uplynutí určité doby předány vládě. Chcete-li se o tyto prostředky nebo majetek přihlásit, musí určený vlastník nebo oprávněná osoba podat žádost; pokud patří do pozůstalosti, může být požadováno, aby žadatel prokázal svá práva na nevyzvednutý majetek nebo prostředky.

Porozumění nevyzvednutým prostředkům

Existují různé důvody, proč jsou prostředky a majetek nevyzvednuté. Daňovému poplatníkovi může například vzniknout nárok na vrácení daně, ale šek na vrácení daně se stal nevyzvednutým, protože se daňový poplatník přestěhoval, aniž by aktualizoval svou adresu u finančního úřadu. Selhání banky může vést ke vzniku fondu nevyzvednutých prostředků, když zákazníci nevědí o jejím uzavření nebo nevědí, na koho se obrátit, aby získali své prostředky zpět. Nevyzvednuté důchody jsou běžným typem nevyzvednutých prostředků, zejména v případech, kdy společnost ukončí činnost a nejsou k dispozici žádné okamžité informace o správě jejich důchodů.

Nevyzvednutý majetek je v podstatě majetek, který zůstal nevyzvednut po uplynutí doby nečinnosti. Období nečinnosti je doba mezi okamžikem, kdy finanční instituce nahlásí účet nebo majetek jako nevyzvednutý, a okamžikem, kdy vláda považuje tento účet nebo majetek za opuštěný. Ve většině států je období nečinnosti pět let. Když je majetek státem oficiálně označen jako opuštěný nebo nevyzvednutý, prochází procesem známým jako escheatment, kdy stát přebírá vlastnictví tohoto majetku, dokud oprávněný vlastník nepodá žalobu.

Typy nevyzvednutého majetku zahrnují nevyplacené výplatní šeky, neaktivní akcie, soudní prostředky, dividendy, šekové a spořicí účty a výnosy z pozůstalosti. Když jsou majetkové účty nevyzvednuté, jsou předány státu z důvodů, které mohou zahrnovat úmrtí majitele účtu, nezaregistrování adresy pro zasílání po změně bydliště nebo prosté zapomenutí na účet.

Nevyzvednutý majetek není zdaněn, dokud je veden jako nevyzvednutý; když je však vyžádán zpět, může být majetek úředně uznán jako zdanitelný příjem. Některé nevyzvednuté prostředky, jako jsou například investice z účtu 401(k) nebo IRA, mohou být vymoženy bez daně.

Příklad nevyzvednutých prostředků

Uvažujme příklad, kdy fyzická osoba zaplatí v průběhu roku odhadované federální daně, podá daňové přiznání a požádá o zaslání případné náhrady na adresu svého bydliště; před vyřízením náhrady se přestěhuje a novou adresu daňovému úřadu nesdělí. Vrácená částka je později zpracována a zaslána na jeho poslední známou adresu. Aby se zabránilo podvodům, korespondence a platby od daňových úřadů obecně nemohou být přeposílány. Kvůli této politice byl jeho nedoručitelný šek na vrácení daně vrácen vydavateli a stal se nevyzvednutým fondem. Na daňovém poplatníkovi nyní leží břemeno kontaktovat vládu, aby šek znovu vydala na správnou adresu.

Stát New York vybral v roce 2018 na příjmech z nevyzvednutého majetku 932 milionů dolarů. I když je toto číslo vyšší než průměr, výše příjmů, které státy získaly z nesprávně umístěných účtů, by podle zpráv mohla v celé zemi činit 60 až 80 miliard dolarů. Podle údajů státu New York je na 70 % nevyzvednutých účtů méně než 100 dolarů, ale velikost účtu není nijak omezena. V roce 2019 vrátil Texas majitelům dříve nevyzvednutého majetku více než 308 milionů dolarů. Mnohé pohledávky jsou vyšší než 100 dolarů, ale není pravděpodobné, že by se mnoho z nich vyrovnalo 32 dolarům.8 milionů, které si v roce 2012 nárokoval obyvatel Connecticutu, výnosy z prodeje akcií, jak uvádí článek Press Connects z roku 2017.

Ověřování nevyzvednutých prostředků

Vlády nabízejí různé způsoby kontroly nevyzvednutých prostředků. Například daňový úřad (IRS) umožňuje daňovým poplatníkům ověřit stav vrácení peněz online a nabízí také horkou linku, na kterou mohou daňoví poplatníci zavolat. Vzhledem k tomu, že online portály pro vrácení peněz jsou jednodušší a méně nákladné na údržbu než telefonní systémy, mohou vlády zdůrazňovat, aby zákazníci volali pouze v případě, že se doručení platby vrácení peněz protáhne nad přiměřenou dobu (např. 21 dní od obdržení).

Ve Spojených státech amerických federální vláda zatím nemá k dispozici systém, který by umožňoval lidem kontrolovat, zda nemají nevyzvednuté finanční prostředky nebo majetek. Nevede ani centralizovanou databázi pro účely sledování nevyzvednutých prostředků na federální úrovni, ani nemá informace o nevyzvednutých prostředcích za jednotlivé státy. Jednotlivci a podniky, kteří hledají nevyzvednuté finanční prostředky, se pravděpodobně budou muset obrátit na příslušné státní úřady, v nichž mohou nevyzvednuté finanční prostředky nebo majetek existovat.

Ve většině případů, pokud ne ve všech, je státním úřadům zakázáno telefonicky kontaktovat vlastníky nevyzvednutých finančních prostředků/majetku. Protože jsou si podvodníci tohoto omezení vědomi, mohou se pokusit veřejnost podvést. V některých případech, například u nevyzvednutých důchodů spravovaných společností Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), jsou jména osob, které dluží peníze, veřejně uvedena. Podvodník může tyto osoby kontaktovat a vydávat se za státního zaměstnance a nabídnout jim pomoc při zajištění nevyzvednutých prostředků za poplatek. Je důležité vědět, na jaký oficiální úřad se obrátit za účelem ověření prostředků, a uvědomit si, že většina z nich má zakázáno volat jednotlivcům ohledně jejich majetku. Hlavním ukazatelem toho, že se někdo pokouší o podvod, je požadavek na poplatek, číslo sociálního pojištění (SSN) nebo bankovní informace.

Ne všechny nevyzvednuté prostředky pocházejí od vlády. Jednotlivcům mohou zůstat nevyužité peníze na dárkových kartách, kladné zůstatky na účtech u bank a jiných finančních institucí a nevybrané provize z prodeje u předchozích zaměstnavatelů. Častými žadateli o nevyzvednuté prostředky jsou také příjemci pojistek životního pojištění a jiných investic. Podniky, které drží nevyzvednutý majetek, jsou obvykle ze zákona povinny pokusit se najít vlastníka majetku, ale pokud neuspějí, mohou být povinny jej odvést státní nebo místní správě.