Pokud jde o správu svěřenského fondu, zajištění hladkého průběhu má mnoho společného se znalostí pravidel a věnováním pozornosti detailům. Věděli jste například, že pokud jste správcem svěřenského fondu, musíte pro něj získat samostatné daňové identifikační číslo?

Jediným scénářem, kdy nové daňové identifikační číslo není potřeba, je situace, kdy jste jako správce zároveň pozůstalým manželem a vše vám bylo odkázáno přímo nebo v odvolatelném svěřenském fondu. V takových případech můžete použít své číslo sociálního pojištění, protože jste v podstatě právoplatným vlastníkem veškerého majetku.

V jakémkoli jiném případě však musíte požádat o samostatné daňové identifikační číslo zvané EIN, což je zkratka pro „identifikační číslo zaměstnavatele“. Toto číslo funguje podobně jako osobní číslo sociálního pojištění pro svěřenský fond. Budete ho potřebovat k otevření bankovního nebo makléřského účtu pro svěřenský fond, protože finanční instituce používají číslo EIN k vykazování veškerých úroků získaných na těchto účtech, dokud nejsou prostředky rozděleny příjemcům.

Nebezpečí absence EIN

Je důležité si uvědomit, že byste se neměli pokoušet vyhnout potřebě EIN okamžitou distribucí majetku svěřenského fondu.

I když se může zdát logické, že urychlená distribuce eliminuje veškeré úrokové výnosy, a tedy i potřebu daňového identifikačního čísla, taková taktika vás ve skutečnosti vystavuje finančnímu riziku. Je nezbytné, abyste si ponechali dostatek času na zajištění úplného vyrovnání všech výdajů a daňových dluhů spojených se svěřenským fondem.

Není neobvyklé, že závazek vůči svěřenskému fondu vyjde najevo až po několika měsících, a pokud byl veškerý majetek svěřenského fondu rozdělen, správce je pak v nepříjemné situaci, kdy musí buď dluh zaplatit osobně, nebo se obrátit na příjemce a pokusit se získat část rozdělených peněz zpět.

Jak získat EIN

Naštěstí získání EIN není složitý proces. Nejpohodlnější způsob, jak podat žádost, je prostřednictvím internetových stránek finančního úřadu www.irs.gov. Nejefektivnějším způsobem je vytisknout si tištěnou verzi formuláře (nazývá se formulář žádosti SS-4) a vyplnit ji jako první, abyste věděli, že máte všechny potřebné informace, než začnete vyplňovat online verzi žádosti.

Pokud ovšem potřebujete poradit, jak nejlépe založit nebo spravovat svěřenský fond, obraťte se na nás, jsme tu pro vás

.