Når det kommer til at administrere en trust, har det at sikre en glat proces meget at gøre med at kende reglerne og være opmærksom på detaljerne. Hvis du f.eks. er administrator af en trust, vidste du så, at du skal få et separat skatteidentifikationsnummer til trusten?

Det eneste scenarie, hvor et nyt skatteidentifikationsnummer ikke er nødvendigt, er, hvis du som administrator også er den efterladte ægtefælle, og alt er blevet efterladt til dig direkte eller i en revokabel trust. I sådanne tilfælde kan du bruge dit socialsikringsnummer, da du i det væsentlige er den retmæssige ejer af alle aktiver.

I alle andre tilfælde skal du imidlertid ansøge om et separat skatte-id-nummer kaldet et EIN, som står for “employer identification number” (arbejdsgiveridentifikationsnummer). Dette nummer fungerer på samme måde som et personligt socialsikringsnummer for fonden. Du skal bruge det for at kunne åbne en bank- eller mæglerkonto for fonden, fordi de finansielle institutioner bruger EIN-nummeret til at indberette eventuelle renter på sådanne konti, indtil midlerne er fordelt til modtagerne.

Faren ved ikke at have et EIN

Det er vigtigt at bemærke, at du ikke bør forsøge at undgå behovet for et EIN ved at distribuere trustens aktiver med det samme.

Selv om det kan virke logisk, at en hurtig distribution ville eliminere enhver renteindtjening og dermed også behovet for et skatte-id-nummer, bringer en sådan taktik dig faktisk i en økonomisk risiko. Det er bydende nødvendigt, at du giver dig tid nok til at sikre, at alle udgifter og skattegæld i forbindelse med fonden er blevet fuldt ud afviklet.

Det er ikke ualmindeligt, at en trustgæld kommer frem i lyset måneder inde i processen, og hvis alle trustens aktiver er blevet fordelt, er trustee så i den akavede situation, at han enten skal betale gælden personligt eller kontakte modtagerne for at forsøge at inddrive nogle af de uddelte penge.

Hvordan man får et EIN

Det er heldigvis ikke en vanskelig proces at få et EIN. Den mest bekvemme måde at ansøge på er via IRS’ websted, www.irs.gov. Den mest effektive måde at gøre dette på er at udskrive en papirudgave af formularen (den kaldes SS-4 ansøgningsformularen) og udfylde den først, så du ved, at du har alle de oplysninger, du har brug for, før du begynder at udfylde online-versionen af ansøgningen.

Hvis du har brug for vejledning om, hvordan du bedst etablerer eller administrerer en trust, kan du naturligvis kontakte os, vi er her for at hjælpe dig.