Hvad er uopgjorte midler?

Uopkrævede midler er penge og andre aktiver, hvis retmæssige ejer ikke kan findes. Uopgjorte midler overdrages typisk til staten efter en bestemt periode. For at gøre krav på midlerne eller aktiverne skal den udpegede ejer eller modtager indgive et krav; hvis de tilhører et bo, kan det kræve, at ansøgeren skal bevise sine rettigheder til den uopgjorte ejendom eller de uopgjorte midler.

Forståelse af uopgjorte midler

Der er forskellige grunde til, at midler og aktiver bliver uopgjorte. En skatteyder kan f.eks. have krav på en tilbagebetaling, men tilbagebetalingschecken blev uopkrævet, fordi skatteyderen flyttede uden at opdatere sin adresse hos skattemyndighederne. Banksvigt kan skabe en pulje af uopgjorte midler, når kunderne ikke er klar over bankens lukning eller ikke ved, hvem de skal kontakte for at få deres midler tilbage. Uopkrævede pensioner er en almindelig type uopkrævede midler, især når en virksomhed lukker, og der ikke umiddelbart foreligger oplysninger om administrationen af deres pensioner.

Uopkrævet ejendom er i det væsentlige ejendom, der er gået uopkrævet ud over hvileperioden. Dovningsperioden er det tidsrum, der går mellem det tidspunkt, hvor en finansiel institution indberetter en konto eller et aktiv som uopkrævet, og det tidspunkt, hvor regeringen anser den pågældende konto eller det pågældende aktiv for at være forladt. For de fleste stater er dovningsperioden fem år. Når en ejendom officielt udpeges af staten som forladt eller uopkrævet, gennemgår den en proces, der er kendt som escheatment, hvor staten overtager ejendomsretten til ejendommen, indtil den retmæssige ejer indgiver et krav.

Typer af uopkrævet ejendom omfatter uindløste lønchecks, inaktive aktier, retsmidler, udbytte, check- og opsparingskonti og boafkast. Når ejendomskonti bliver uopkrævet, overdrages de til staten af årsager, der kan omfatte kontohaverens død, manglende registrering af en eftersendelsesadresse efter ændring af bopæl eller simpelthen at have glemt en konto.

Uopkrævet ejendom beskattes ikke, mens den er indgivet som uopkrævet; men når den kræves tilbage, kan ejendommen officielt blive anerkendt som skattepligtig indkomst. Nogle uopgjorte midler som f.eks. investeringer fra en 401(k) eller en IRA kan kræves tilbagebetalt skattefrit.

Eksempel på uopgjorte midler

Tænk på et eksempel, hvor en person betaler anslået føderal skat i løbet af et år, indsender sin skat og anmoder om, at en eventuel tilbagebetaling sendes til hans privatadresse; inden tilbagebetalingen behandles, flytter han og undlader at oplyse sin nye adresse til skattemyndighederne. Tilbagebetalingen bliver senere behandlet og sendt til hans sidst kendte adresse. For at forhindre svig kan korrespondance og betalinger fra skattemyndighederne generelt ikke videresendes. På grund af denne politik blev hans refusionscheck, som ikke kunne leveres, sendt tilbage til udstederen og blev en uopkrævet fond. Det er nu op til skatteyderen at kontakte myndighederne for at få checken genudstedt til den korrekte adresse.

New York State indsamlede 932 millioner dollars i indtægter fra uopgjorte konti i 2018. Selv om dette tal er højere end gennemsnittet, kan statens indtægter fra uopgjorte konti ifølge nyhedsrapporter beløbe sig til mellem 60 og 80 milliarder dollars i hele landet. Data for staten New York viser, at 70 % af de uopgjorte konti indeholder mindre end 100 $, men der er ingen grænse for kontoens størrelse. I 2019 returnerede Texas mere end 308 millioner dollars til ejere af tidligere uopgjorte ejendomme. Mange krav er mere end 100 $, men ikke mange vil sandsynligvis matche de 32 $.8 millioner, som en indbygger i Connecticut krævede i 2012, provenuet fra salg af aktier, ifølge en artikel fra 2017 fra Press Connects.

Verificering af uopgjorte midler

Regeringerne tilbyder en række forskellige måder at kontrollere uopgjorte midler på. Internal Revenue Service (IRS) giver f.eks. skatteyderne mulighed for at kontrollere status for en tilbagebetaling online og tilbyder også en hotline, som skatteyderne kan ringe til. Da onlineportaler for tilbagebetalinger er nemmere og billigere at vedligeholde end telefonsystemer, kan myndighederne understrege, at kunderne kun skal ringe, hvis leveringen af en tilbagebetalingsudbetaling strækker sig ud over en rimelig tid (f.eks. 21 dage fra modtagelsen).

I USA har den føderale regering endnu ikke et system til rådighed, hvor folk kan tjekke, om der er uopgjorte midler eller ejendom, der ikke er blevet afhentet. Den har heller ikke en centraliseret database med henblik på at overvåge uopgjorte midler på føderalt plan, og den har heller ikke oplysninger om uopgjorte midler for hver enkelt stat. Enkeltpersoner og virksomheder, der søger efter uopgjorte midler, vil sandsynligvis være nødt til at kontakte de relevante statslige myndigheder, hvor der kan findes uopgjorte midler eller ejendom.

Ukendt for mange enkeltpersoner er det forbudt for de fleste, hvis ikke alle, statslige myndigheder at kontakte ejere af uopgjorte midler/aktiver pr. telefon. Fordi svindlere er klar over denne begrænsning, kan de forsøge at svindle offentligheden. I nogle tilfælde, f.eks. i forbindelse med uopgjorte pensioner, der forvaltes af Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), er navnene på de personer, der skylder penge, offentligt tilgængelige. En svindler kan kontakte disse personer og udgive sig for at være en statsansat og tilbyde at hjælpe med at sikre de uopgjorte midler mod et gebyr. Det er vigtigt at vide, hvilket officielt organ man skal kontakte for at verificere midlerne, og forstå, at det er forbudt for de fleste at ringe til enkeltpersoner om deres ejendom. En vigtig indikator for, at nogen forsøger at svindle, er deres anmodning om et gebyr, et socialsikringsnummer (SSN) eller bankoplysninger.

Det er ikke alle uopgjorte midler, der stammer fra myndighederne. Enkeltpersoner kan have ubrugte penge tilbage på gavekort, positive kontosaldi hos banker og andre finansielle institutioner og uopkrævede salgsprovisioner hos tidligere arbejdsgivere. Også modtagere af livsforsikringspolicer og andre investeringer er almindelige kravere af uopgjorte midler. Virksomheder, der opbevarer uopgjorte aktiver, er typisk juridisk forpligtet til at forsøge at finde ejeren af aktiverne, men hvis det ikke lykkes, kan de være forpligtet til at udlevere dem til en stat eller lokal myndighed.