Lorsqu’il s’agit de gérer un trust, assurer un processus sans heurts a beaucoup à voir avec la connaissance des règles et l’attention portée aux détails. Par exemple, si vous êtes le fiduciaire d’une fiducie, saviez-vous que vous devez obtenir un numéro d’identification fiscale distinct pour la fiducie ?

Le seul scénario dans lequel un nouveau numéro d’identification fiscale n’est pas nécessaire est celui où vous, en tant que fiduciaire, êtes également le conjoint survivant et où tout vous a été légué en pleine propriété ou dans une fiducie révocable. Dans ce cas, vous pouvez utiliser votre numéro de sécurité sociale puisque, en substance, vous êtes le propriétaire légitime de tous les actifs.

Dans tout autre scénario, cependant, vous devez demander un numéro d’identification fiscale distinct appelé EIN, qui signifie « numéro d’identification de l’employeur ». Ce numéro fonctionne un peu comme un numéro de sécurité sociale personnel pour le trust. Vous en aurez besoin pour ouvrir un compte bancaire ou de courtage pour le trust, car les institutions financières utilisent l’EIN pour déclarer tout intérêt gagné sur ces comptes jusqu’à ce que les fonds soient distribués aux bénéficiaires.

Le danger de ne pas avoir de NIE

Il est important de noter que vous ne devez pas tenter d’éviter la nécessité d’un NIE en distribuant immédiatement les actifs de la fiducie.

Bien qu’il puisse sembler logique qu’une distribution accélérée élimine tout gain d’intérêt et, par conséquent, également la nécessité du numéro d’identification fiscale, une telle tactique vous expose en fait à un risque financier. Il est impératif que vous prévoyiez suffisamment de temps pour vous assurer que toutes les dépenses et les dettes fiscales associées au trust ont été entièrement réglées.

Il n’est pas rare qu’une dette du trust soit révélée plusieurs mois après le début du processus, et si les actifs du trust ont tous été distribués, le trustee se retrouve alors dans la position délicate de devoir soit payer la dette personnellement, soit contacter les bénéficiaires pour essayer de récupérer une partie de l’argent distribué.

Comment obtenir un EIN

Heureusement, obtenir un EIN n’est pas un processus difficile. Le moyen le plus pratique de faire une demande est de passer par le site web de l’IRS, www.irs.gov. Le moyen le plus efficace est d’imprimer une copie papier du formulaire (il s’agit du formulaire de demande SS-4) et de le remplir en premier afin de savoir que vous avez toutes les informations dont vous avez besoin avant de commencer à remplir la version en ligne de la demande.

Bien sûr, si vous avez besoin de conseils sur la meilleure façon d’établir ou de gérer une fiducie, contactez-nous, nous sommes là pour vous aider.