Bármilyen meglepő is volt, a Low nem volt előzmények nélküli. Bowie már a Station to Station lemezen elkezdett kísérletezni a modulárisabb, többsávos dalprodukciós módszerekkel. Eközben a The Idiot, Bowie első együttműködése Iggy Poppal, aki közeli barátja és bizalmasa lett, szintén új irányokba vezette őt.

De Brian Eno volt az, aki a leginkább segítette őt abban, hogy ezeket az elemeket radikálisan új formába rakja össze. Egy szintén a sztárság korlátai elől menekülő angol art rocker kolléga, Eno a Roxy Music csillogó billentyűs-konceptualista koncertjét kevésbé járt utakra cserélte. 1975-ös szólóalbuma, az Another Green World egy szabad formájú mestermű volt, amely instrumentális és szöveges dalokat ötvözött szokatlan hangzásokkal. Bowie nagyon csodálta.

Low az Idiot sessionök nyomán kezdődött Franciaországban, a Chateau d’Hérouville-ben, ahol Bowie a Pin Ups-ot vágta. Visszatért a csapatba Tony Visconti, aki 1969 óta szórványosan együtt dolgozott Bowie-val. Amikor Bowie és Eno megkérdezte tőle, hogy hajlandó-e egy hónapot olyan kísérletekre pazarolni, amelyekből talán nem lesz semmi, Visconti így válaszolt: “Egy hónapot David Bowie-val és Brian Enóval pazarolni az időmből nem egy hónap pazarlás”. Visconti egy vadonatúj eszközt tett le az asztalra Franciaországban: egy Eventide Harmonizert, egyfajta proto-samplert, amely egyszerre rögzítette, módosította és játszotta le a hangokat. Ez a Low keverésének kulcsfontosságú elemévé vált, különösen a feldolgozott dobütések, amelyek nagy hatással voltak a postpunk és a rock hangzására.

Eno munkája leginkább a Low teljesen instrumentális második oldalán érhető tetten, amelynek egy jó része akkor készült, amikor Bowie-nak egy időre el kellett hagynia a stúdiót, hogy jogi ügyeket intézzen Párizsban. A kísérteties “Warszawa” szinte teljes egészében Eno alkotása, kivéve Bowie lenyűgöző, szavak nélküli énekét. Egy bolgár fiúkórus inspirálta egy LP-n, amelyet Bowie Párizsban vett fel, ő és Visconti részben Bowie hangmagasságának magasabbra tolásával tükrözte a hangzásukat.

Az eredmény egy különös és gyönyörű LP lett, amely megrémítette az RCA Recordsot, amely kereskedelmi öngyilkosságnak tekintette Bowie legutóbbi slágereihez képest. Valóban közel állt Bowie elképzelt “új zenei nyelvéhez”, egy olyan lemez, amely hozzájárult a rock hangzásának forradalmasításához. A zenészek különösen érezték a hatását. “Az a bizonyos album, a ‘Warszawa’ című dal, akkor tudtam meg, hogy a zene a végső erő, legalábbis a saját életemben” – mondja Dave Sitek a TV on the Radio együttesből, aki később Bowie-val dolgozott együtt.

Bowie halála után a Low zenei vezetője, Carlos Alomar, a Low régi gitárosa az album instrumentális dalain kívül keveset tudott hallgatni. Már az első pillanattól kezdve megdöbbentette a közös alkotásuk. “Amikor megkaptam a Low-t, lekapcsoltam az összes lámpát a lakásomban, felhangosítottam a rendszereket, és, ember, az űrben voltam” – emlékezett vissza. “Fantasztikus volt.”