A “UWO” bizalom a “Under the Will of” rövidítése. Ez egy olyan rövidítés, amelyet egy végrendelet feltételei szerint létrehozott eszközben vagy ingatlanban való érdekeltség azonosítására használnak. Azonosíthatja a személyes vagyontárgyak, pénz vagy általánosabban a végrendelet feltételei szerint létrehozott végrendeleti vagy élő trösztöt.

Ez egyértelműen azonosítja a végrendelet feltételei szerinti tulajdonosi érdekeltséget, szemben a visszavonható vagy visszavonhatatlan élő trösztökkel. Jelzi, hogy létezik egy másik dokumentum, a végrendelet, amely az érdekeltség specifikációit magyarázza.

Az UWOTrustok típusai

Az alábbi két körülmény között találkozhat UWO kijelöléssel:

1. Egy bizalmi vagyonkezelési szerződésben ez állhat: “Jane Doe Credit Shelter Trust UWO John Doe”.

Ez egy AB trust vagyonkezelési terv “B” trösztjére utal, amelyet Jane Doe javára hoztak létre John Doe végrendeletének feltételei szerint. Ez azt jelzi, hogy John végrendeletének feltételei miatt létezik egy shelter trust.

Az AB trustot a házastársak azért hozták létre, hogy a lehető legtöbbet hozzák ki a rendelkezésre álló szövetségi hagyatéki adómentességekből. Mindkét házastárs egy visszavonhatatlan trösztre hagyja a vagyonát, A vagy B. A vagyon nem tartozik a hagyatéki adó hatálya alá, amikor az első házastárs meghal, és nem adóztatható, amikor a második házastárs meghal. Végső soron más kedvezményezettekre ruházza át őket. A vagyont a túlélő házastárs életében a túlélő házastárs javára használhatja, de technikailag nem ő a tulajdonosa.

2. Egy másik példa: “Jane Doe Generation-Skipping Trust UWO John Doe”.

Ez a generációváltási adó alól mentesülő trösztre utal, amelyet Jane Doe javára hoztak létre John Doe végrendeletének feltételei szerint.

A generációváltási tröszt a vagyonátruházás elkerülésének másik eszköze, hogy a vagyonkezelő gyermekei helyett az unokákra ruházza át az eszközöket.

Mindkét példa bonyolult szabályokat tartalmaz, amelyeket legjobb, ha egy vagyonrendezési ügyvéd magyaráz el, és mindkettő végrendeleti tröszt.

Hogyan működik a végrendeleti tröszt az UWO-val

A végrendeleti tröszt az UWO tröszt egyik része, amely akkor jön létre, amikor az örökhagyó vagy a végrendelkező személy végrendeletében úgy rendelkezik, hogy a vagyon egy részét vagy egészét a halál időpontjában egy vagy több trösztbe helyezi át.

A tröszt nem létezik, amíg a hagyaték végrehajtója vagy személyes képviselője a végrendeletében foglalt kívánságoknak megfelelően nem alakítja ki. A vagyontárgyak továbbra is a hagyatéki eljárás tárgyát képezik, ami elkerülhető, ha a leszármazó vagyonát köztes lépés nélkül egy élő trösztbe helyezik. A hagyatéki eljárásra azért van szükség, hogy a vagyon az örökhagyó halála után az örökhagyó tulajdonából a trust tulajdonába kerüljön át.