Quando si tratta di gestire un trust, garantire un processo senza intoppi ha molto a che fare con la conoscenza delle regole e prestando attenzione ai dettagli. Per esempio, se siete il fiduciario di un trust, sapevate che è necessario ottenere un numero di identificazione fiscale separato per il trust?

L’unico scenario in cui un nuovo numero di identificazione fiscale non è necessario è se voi, come fiduciario, siete anche il coniuge superstite e tutto è stato lasciato a voi per intero o in un trust revocabile. In questi casi, puoi usare il tuo numero di previdenza sociale dato che, in sostanza, sei il legittimo proprietario di tutti i beni.

In ogni altro scenario, comunque, devi richiedere un numero di identificazione fiscale separato chiamato EIN, che sta per “employer identification number”. Questo numero funziona come un numero di previdenza sociale personale per il trust. Ne avrete bisogno per aprire un conto bancario o di intermediazione per il trust perché le istituzioni finanziarie usano l’EIN per riportare qualsiasi interesse guadagnato su tali conti fino a quando i fondi non vengono distribuiti ai beneficiari.

Il pericolo di non avere un EIN

È importante notare che non si dovrebbe tentare di evitare la necessità di un EIN distribuendo immediatamente i beni del trust.

Anche se può sembrare logico che una distribuzione accelerata elimini i guadagni di interesse e, quindi, anche la necessità di un numero di identificazione fiscale, una tale tattica in realtà mette a rischio finanziario. È imperativo concedere abbastanza tempo per assicurarsi che tutte le spese e i debiti fiscali associati al trust siano stati completamente saldati.

Non è raro che un debito fiduciario venga alla luce mesi dopo il processo, e se i beni del trust sono stati tutti distribuiti, il fiduciario si trova nella scomoda posizione di dover pagare il debito personalmente o contattare i beneficiari per cercare di recuperare parte del denaro distribuito.

Come ottenere un EIN

Per fortuna, ottenere un EIN non è un processo difficile. Il modo più conveniente per fare domanda è tramite il sito web dell’IRS, www.irs.gov. Il modo più efficiente per farlo è quello di stampare una copia cartacea del modulo (si chiama SS-4 application form) e compilarlo prima, in modo da sapere di avere tutte le informazioni necessarie prima di iniziare a completare la versione online della richiesta.

Ovviamente, se avete bisogno di una guida su come stabilire o gestire al meglio un trust, contattateci, siamo qui per assistervi.