Wanneer het aankomt op het beheren van een trust, heeft het zorgen voor een soepel proces veel te maken met het kennen van de regels en het letten op de details. Als u bijvoorbeeld trustee bent van een trust, wist u dan dat u een apart fiscaal identificatienummer voor de trust moet aanvragen?

Het enige scenario waarin een nieuw fiscaal identificatienummer niet nodig is, is als u als trustee ook de langstlevende echtgenoot bent en alles u in eigendom is nagelaten of in een herroepbare trust. In dergelijke gevallen kunt u uw sofi-nummer gebruiken, omdat u in wezen de rechtmatige eigenaar bent van alle activa.

In elk ander scenario moet u echter een apart fiscaal identificatienummer aanvragen, een EIN genaamd, wat staat voor “werkgeversidentificatienummer”. Dit nummer werkt veel als een persoonlijk sofi-nummer voor de trust. U hebt het nodig om een bank- of effectenrekening voor de trust te openen, omdat financiële instellingen de EIN gebruiken om alle rente op dergelijke rekeningen te melden totdat fondsen worden uitgekeerd aan de begunstigden.

Het gevaar van het niet hebben van een EIN

Het is belangrijk op te merken dat u niet moet proberen de behoefte aan een EIN te vermijden door de activa van de trust onmiddellijk te verdelen.

Hoewel het logisch lijkt dat een versnelde distributie alle rente-inkomsten zou elimineren en daarom ook de behoefte aan het belastingidentificatienummer, brengt een dergelijke tactiek u feitelijk in financieel gevaar. Het is noodzakelijk dat u voldoende tijd uittrekt om ervoor te zorgen dat alle uitgaven en belastingschulden in verband met de trust volledig zijn vereffend.

Het is niet ongewoon dat een trustaansprakelijkheid maanden in het proces aan het licht komt, en als de activa van de trust allemaal zijn verdeeld, bevindt de trustee zich dan in de lastige positie dat hij ofwel de schuld persoonlijk moet betalen of contact moet opnemen met begunstigden om te proberen een deel van het uitgekeerde geld terug te krijgen.

Hoe een EIN te krijgen

Luckily, het krijgen van een EIN is geen moeilijk proces. De handigste manier om een aanvraag in te dienen is via de website van de IRS, www.irs.gov. De meest efficiënte manier om dit te doen is om een papieren versie van het formulier af te drukken (het heet het SS-4 aanvraagformulier) en dat eerst in te vullen, zodat u weet dat u alle informatie hebt die u nodig hebt voordat u begint met het invullen van de online versie van de aanvraag.

Natuurlijk, als u begeleiding nodig hebt over hoe u het beste een trust kunt oprichten of beheren, neem dan contact met ons op, we zijn er om u te helpen.