Zo rond deze tijd van het jaar beginnen belastingbetalers hun formulier W-4 nog eens goed te bekijken. Het formulier W-4 is het formulier dat u invult en aan uw werkgever geeft – niet aan de Internal Revenue Service (IRS) – zodat uw werkgever kan berekenen hoeveel federale inkomstenbelasting hij op uw loon moet inhouden.
U vult meestal een formulier W-4 in wanneer u met een nieuwe baan begint. Sommige werkgevers zullen u ook vragen om aan het begin van elk jaar een nieuw formulier W-4 in te vullen. Het kan ook zijn dat u zelf een nieuw formulier W-4 wilt invullen wanneer uw persoonlijke of financiële situatie verandert. Voorbeelden hiervan zijn trouwen, kinderen krijgen, promotie maken en een loonsverhoging krijgen of een tweede baan aannemen.
Het formulier W-4 ziet er als volgt uit:
Als u van inhouding bent vrijgesteld, hoeft u niet veel te doen. U hoeft alleen de regels 1, 2, 3 en 4 in te vullen (naam, adres, burgerlijke staat en burgerservicenummer), op regel 7 uw vrijstelling te vermelden en het formulier te ondertekenen. U kunt geen vrijstelling krijgen als iemand anders u als afhankelijk claimt op zijn of haar belastingaangifte en uw inkomen meer dan $ 1.050 bedraagt en meer dan $ 350 aan niet-verdiende inkomsten omvat (meestal rente en dividenden).
De meeste belastingbetalers zijn echter niet vrijgesteld. De meeste belastingbetalers zetten een getal op regel 5 (hier aangegeven met de rode pijl) waarmee uw werkgever kan berekenen hoeveel federale inkomstenbelasting er op uw loonstrookje moet worden ingehouden. Dat getal is het aantal aftrekposten dat u claimt en het is degene die belastingbetalers stuipen geeft om te proberen het goed te krijgen.
Hier is uw vuistregel: hoe meer aftrekposten u claimt, hoe minder federale inkomstenbelasting uw werkgever zal inhouden op uw loonstrookje (hoe groter uw nettoloon). Hoe minder toeslagen u claimt, hoe meer federale inkomstenbelasting uw werkgever zal inhouden op uw loonstrookje (hoe kleiner uw nettoloon).
Voordat u aanneemt dat u altijd de grotere cheque zou willen, bedenk dit: het bedrag van de inhouding wordt elk jaar in mindering gebracht op uw verschuldigde belasting. Als u niet genoeg hebt ingehouden, bent u Uncle Sam bij de belasting verschuldigd. Als u te veel hebt ingehouden, krijgt u geld terug. Het gaat erom de juiste balans te vinden.
U berekent het aantal toeslagen waarop u recht hebt met behulp van het werkblad Persoonlijke toeslagen. Dat werkblad ziet er als volgt uit:
U hebt recht op één toeslag voor uzelf (regel A), eventueel verhoogd afhankelijk van uw werksituatie (regel B). U hebt ook recht op één toeslag voor uw echtgenoot (regel C) en één toeslag voor elke persoon ten laste die u in uw belastingaangifte vermeldt (regel D). U kunt extra toelagen aanvragen als u de status van gezinshoofd hebt (regel E) of als u verwacht een belastingkrediet voor kinderopvangkosten te krijgen (F). U kunt ook extra toeslagen aanvragen als u aanspraak wilt maken op de kinderaftrek (regel G). Het totaal van deze regels (A tot en met G) geeft u het totaal van de maximale toeslagen die u kunt claimen. U hoeft het maximum niet te claimen als u dat niet wilt. Onthoud dat hoe meer aftrekposten, hoe minder u hoeft in te houden. Als u omstandigheden hebt waardoor uw belastingaanslag iets hoger kan uitvallen dan wat u op basis van uw loon betaalt, zoals een freelancebaan zonder inhouding of inkomsten uit een andere bron die niet inhoudingsplichtig zijn, kunt u uw toeslagen daarop aanpassen.
Als uw situatie iets gecompliceerder is dan wat op dit werkblad staat, vult u de extra werkbladen op pagina 2 van het formulier W-4 in (te downloaden als pdf). U zult deze werkbladen willen invullen als u uw belastingaangifte itemizeert, bepaalde kredieten claimt, of als u een gezin hebt met twee loontrekkenden of als u meer dan één baan hebt.
Een snelle waarschuwing: als u meer dan één baan hebt, bereken dan het totale aantal uitkeringen waarop u recht hebt om op alle banen slechts één formulier W-4 te claimen. Met andere woorden, als u meer dan één formulier W-4 invult, claim dan niet het maximum op elk formulier dat u bij een werkgever indient: als u dat doet, zal uw totale inhouding niet accuraat zijn. Kies één baan waarvoor u de maximumuitkeringen opgeeft (in de meeste gevallen zult u de best betaalde baan kiezen). Het is mogelijk dat u nog steeds een formulier W-4 moet invullen voor een tweede of derde baan – maar u zult waarschijnlijk alleen uzelf willen claimen als een toelage op die formulieren W-4, afhankelijk van uw omstandigheden.
Als u uw inhoudingstoelagen moet berekenen, kijk dan op de IRS inhoudingcalculator.
Als u een aanzienlijk bedrag aan onverdiende inkomsten hebt (zoals rente of dividenden) of als u freelance-inkomsten hebt, moet u overwegen geschatte belastingbetalingen te doen met behulp van formulier 1040-ES. Als dat te veel moeite is, kunt u aanpassingen maken op uw formulier W-4. Op regel 6 kunt u bij elk loonstrookje een extra bedrag laten inhouden. Als u bijvoorbeeld verwacht aan het eind van het jaar $6.000 extra belasting verschuldigd te zijn, kunt u toestaan dat er $500 extra wordt ingehouden op elk maandelijks loonstrookje – dat is bovenop uw “normale” inhouding op basis van de toeslagformule.
Als u een aanpassing maakt, is het een goed idee om dit na een paar maanden te controleren, zodat u niet voor vervelende verrassingen komt te staan bij de belasting. Een manier om een snelle controle uit te voeren is om wat u verwacht verschuldigd te zijn op basis van de belastingtarieven van het huidige jaar (u kunt die belastingtarieven van 2016 hier vinden) te vergelijken met uw inhouding. U kunt uw totale inhouding tot op heden op uw loonstrookje vinden: u zult dat nummer willen annualiseren om het totaal te berekenen dat voor het jaar wordt verwacht.
Hier is een snel voorbeeld van hoe u die cijfers kunt annualiseren, maandelijks versus wekelijks:
Als het 31 maart 2016 is, en uw totale inhouding tot op heden is $ 3.000, en u wordt maandelijks betaald, deelt u het bedrag van de inhouding door het aantal maanden dat u bent betaald en vermenigvuldigt u dat aantal met 12. In ons voorbeeld is dat getal $12.000. $ 3.000/3 = $ 1.000, dan $ 1.000 x 12 = $ 12.000.
Als het 26 maart 2016 is, en uw totale inhouding tot nu toe is $ 3.000, en u wordt wekelijks betaald, deelt u het bedrag van de inhouding door het aantal weken dat u bent betaald en vermenigvuldigt u dat getal met 52. 26 maart is week 12. $ 3.000/12 = $ 250, dan $ 250 x 52 = $ 13.000.
Vergeet bij het berekenen van het belastingbedrag dat mogelijk moet worden betaald, geen aanvullende belastingen zoals de belasting op netto-investeringsinkomsten (NIIT) die van toepassing is op particulieren, landgoederen en trusts die bepaalde beleggingsinkomsten boven bepaalde drempelbedragen hebben en de aanvullende belasting op Medicare. Als u vragen hebt, neem dan contact op met uw belastingprofessional. Als je het fout hebt – vooral meer dan een keer – naast het betalen van de belasting op belastingtijd, kun je walloped met rente en boetes.
Gallery: Taxes From A To Z (2015)
Volg mij op Twitter of LinkedIn. Bekijk mijn website.