Quando se trata de gerir uma confiança, garantir um processo suave tem muito a ver com o conhecimento das regras e prestar atenção aos detalhes. Por exemplo, se você é o trustee de um trust, você sabia que precisava obter um número de identificação fiscal separado para o trust?
O único cenário em que um novo número de identificação fiscal não é necessário é se você, como trustee, também for o cônjuge sobrevivente e tudo tiver sido deixado para você de forma direta ou em um trust revogável. Nesses casos, você pode usar seu número de Previdência Social, pois, em essência, você é o proprietário legítimo de quaisquer bens.
Em qualquer outro cenário, entretanto, você deve solicitar um número de identificação fiscal separado chamado EIN, que significa “employer identification number” (número de identificação do empregador). Este número funciona muito como um número pessoal de Segurança Social para o trust. Você precisará dele para abrir uma conta bancária ou de corretagem para o trust porque as instituições financeiras usam o EIN para reportar quaisquer juros ganhos em tais contas até que os fundos sejam distribuídos aos beneficiários.
O perigo de não ter um EIN
É importante notar que você não deve tentar evitar a necessidade de um EIN, distribuindo os ativos do trust imediatamente.
Embora possa parecer lógico que uma distribuição rápida eliminaria qualquer ganho de juros e, portanto, também a necessidade do número de identificação fiscal, tal tática realmente o coloca em risco financeiro. É imperativo que você dê tempo suficiente para assegurar que todas as despesas e dívidas fiscais associadas ao trust tenham sido totalmente liquidadas.
Não é raro que uma obrigação do trust venha à tona meses no processo, e se todos os bens do trust foram distribuídos, o trustee está então na posição embaraçosa de ter que pagar a dívida pessoalmente ou contatar os beneficiários para tentar recuperar parte do dinheiro distribuído.
Como obter um EIN
Felizmente, obter um EIN não é um processo difícil. A forma mais conveniente de se inscrever é através do site do IRS, www.irs.gov. A maneira mais eficiente de fazer isso é imprimir uma cópia impressa do formulário (é chamado de formulário SS-4) e preenchê-lo primeiro para que você saiba que tem todas as informações necessárias antes de começar a completar a versão on-line do pedido.
Obviamente, se você precisar de alguma orientação sobre como melhor estabelecer ou gerenciar uma confiança, entre em contato conosco, estamos aqui para ajudá-lo.