Wenn es um die Verwaltung eines Treuhandvermögens geht, hat die Gewährleistung eines reibungslosen Ablaufs viel damit zu tun, dass man die Regeln kennt und auf die Details achtet. Wenn Sie beispielsweise Treuhänder eines Trusts sind, wussten Sie, dass Sie eine eigene Steuernummer für den Trust benötigen?

Die einzige Situation, in der keine neue Steuernummer benötigt wird, ist, wenn Sie als Treuhänder auch der überlebende Ehegatte sind und alles direkt oder in einem widerruflichen Trust an Sie vererbt wurde. In solchen Fällen können Sie Ihre Sozialversicherungsnummer verwenden, da Sie im Grunde genommen der rechtmäßige Eigentümer aller Vermögenswerte sind.

In allen anderen Fällen müssen Sie jedoch eine separate Steueridentifikationsnummer beantragen, die EIN genannt wird und für „Employer Identification Number“ steht. Diese Nummer funktioniert ähnlich wie eine persönliche Sozialversicherungsnummer für den Trust. Sie benötigen sie, um ein Bank- oder Maklerkonto für den Trust zu eröffnen, da die Finanzinstitute die EIN-Nummer verwenden, um Zinserträge auf solchen Konten zu melden, bis die Gelder an die Begünstigten ausgezahlt werden.

Die Gefahr, keine EIN zu haben

Es ist wichtig anzumerken, dass Sie nicht versuchen sollten, die Notwendigkeit einer EIN zu vermeiden, indem Sie das Vermögen des Trusts sofort ausschütten.

Es mag zwar logisch erscheinen, dass eine beschleunigte Ausschüttung jegliche Zinserträge und damit auch die Notwendigkeit der Steueridentifikationsnummer beseitigen würde, aber eine solche Taktik setzt Sie tatsächlich einem finanziellen Risiko aus. Es ist unbedingt erforderlich, dass Sie genügend Zeit einplanen, um sicherzustellen, dass alle Ausgaben und Steuerschulden im Zusammenhang mit dem Trust vollständig beglichen wurden.

Es ist nicht ungewöhnlich, dass eine Treuhandverbindlichkeit erst nach Monaten ans Licht kommt, und wenn das gesamte Treuhandvermögen verteilt wurde, befindet sich der Treuhänder dann in der unangenehmen Lage, entweder die Schuld persönlich zu begleichen oder sich mit den Begünstigten in Verbindung zu setzen, um zu versuchen, einen Teil des verteilten Geldes zurückzubekommen.

Wie man eine EIN bekommt

Glücklicherweise ist es nicht schwierig, eine EIN zu bekommen. Am bequemsten ist die Beantragung über die Website des IRS, www.irs.gov. Am effizientesten ist es, das Formular auszudrucken (es heißt SS-4 Antragsformular) und es zuerst auszufüllen, damit Sie sicher sein können, dass Sie alle erforderlichen Informationen haben, bevor Sie mit dem Ausfüllen der Online-Version des Antrags beginnen.

Natürlich können Sie sich an uns wenden, wenn Sie Ratschläge benötigen, wie Sie am besten eine Treuhandgesellschaft gründen oder verwalten, wir sind für Sie da.