So verblüffend es auch war, „Low“ war nicht ohne Vorläufer. Bowie hatte bereits auf Station to Station mit modularen, mehrspurigen Methoden der Songproduktion experimentiert. Auch The Idiot, Bowies erste Zusammenarbeit mit Iggy Pop, der zu einem engen Freund und Vertrauten geworden war, führte ihn in neue Richtungen.

Aber es war Brian Eno, der ihm am meisten dabei helfen sollte, diese Elemente zu einer radikal neuen Form zusammenzufügen. Eno, ein englischer Art-Rocker, der sich ebenfalls der Enge des Stars entziehen wollte, tauschte seinen Auftritt als glamouröser Keyboarder und Konzeptualist bei Roxy Music gegen weniger ausgetretene Pfade ein. Sein 1975 erschienenes Soloalbum Another Green World war ein Meisterwerk der freien Form, das Instrumentalstücke und lyrische Songs mit unkonventionellen Klängen verband. Bowie bewunderte es sehr.

Low entstand im Gefolge der Idiot-Sessions in Frankreich, im Chateau d’Hérouville, wo Bowie Pin Ups aufgenommen hatte. Tony Visconti, der seit 1969 sporadisch mit Bowie zusammengearbeitet hatte, kehrte in die Band zurück. Auf die Frage von Bowie und Eno, ob er bereit sei, einen Monat mit Experimenten zu vergeuden, die möglicherweise nichts bringen würden, antwortete Visconti: „Einen Monat meiner Zeit mit David Bowie und Brian Eno zu verschwenden, ist keine Verschwendung eines Monats meiner Zeit. Visconti brachte in Frankreich ein brandneues Gerät mit: einen Eventide Harmonizer, eine Art Proto-Sampler, der Klänge gleichzeitig aufnahm, veränderte und wiedergab. Er wurde zu einem Schlüsselelement im Mix von Low, insbesondere die bearbeiteten Drumbeats, die einen großen Einfluss auf den Sound von Postpunk und Rock hatten.

Enos Arbeit ist am deutlichsten auf der rein instrumentalen zweiten Seite von Low zu hören, die zu einem großen Teil entstand, als Bowie das Studio für eine gewisse Zeit verlassen musste, um sich um rechtliche Angelegenheiten in Paris zu kümmern. Das eindringliche „Warszawa“ ist fast ausschließlich eine Schöpfung von Eno, wenn man von Bowies beeindruckendem wortlosen Gesang absieht. Inspiriert von einem bulgarischen Knabenchor auf einer LP, die Bowie in Paris aufgeschnappt hatte, spiegelten er und Visconti deren Klang zum Teil dadurch wider, dass sie Bowies Stimme höher setzten.

Das Ergebnis war eine seltsame und wunderschöne LP, die RCA Records in Angst und Schrecken versetzte, da sie im Vergleich zu Bowies letzten Hits kommerziellen Selbstmord bedeutete. In der Tat kam sie Bowies „neuer musikalischer Sprache“ sehr nahe, eine Platte, die dazu beitrug, den Sound des Rock zu revolutionieren. Vor allem Musiker spürten seine Auswirkungen. „Dieses bestimmte Album, der Song ‚Warszawa‘, da wusste ich, dass Musik die ultimative Kraft ist, zumindest in meinem eigenen Leben“, sagt Dave Sitek von TV on the Radio, einer Band, die später mit Bowie zusammenarbeiten sollte.

Nach Bowies Tod konnte sein langjähriger Gitarrist Carlos Alomar, der musikalischer Leiter von Low war, nur noch die Instrumentalstücke des Albums hören. Er war von Anfang an von ihrem gemeinsamen Schaffen überwältigt. „Als ich Low bekam, schaltete ich alle Lichter in meiner Wohnung aus und drehte die Anlage auf, und, Mann, ich war im Weltall“, erinnert er sich. „Es war fantastisch.“