Hämmästyttävästä huolimatta Low ei ollut vailla ennakkotapausta. Bowie oli jo Station to Station -albumilla alkanut kokeilla modulaarisempia, moniraitaistettuja biisintuotantomenetelmiä. Samaan aikaan The Idiot, Bowien ensimmäinen yhteistyö Iggy Popin kanssa, josta oli tullut Bowien läheinen ystävä ja luottamushenkilö, johti häntä myös uusiin suuntiin.

Mutta Brian Eno oli se, joka eniten auttaisi Bowieta kokoamaan nämä elementit radikaalisti uuteen muotoon. Englantilainen taiderokkaritoveri, joka myös väisteli tähteyden rajoja, Eno vaihtoi keikkansa Roxy Musicin glammaattisena kosketinsoittajana ja konseptualistina vähemmän kuljettuihin teihin. Hänen vuonna 1975 ilmestynyt sooloalbuminsa Another Green World oli vapaamuotoinen mestariteos, jossa instrumentaalit ja lyriikkavetoiset kappaleet sekoittuivat epätavallisiin ääniin. Bowie ihaili sitä suuresti.

Low sai alkunsa Idiot-sessioiden jälkimainingeissa Ranskassa, Chateau d’Hérouvillessa, jossa Bowie oli leikannut Pin Upsin. Mukaan palasi Tony Visconti, joka oli ollut Bowien kanssa satunnaisesti vuodesta 1969 lähtien. Kun Bowie ja Eno kysyivät häneltä, olisiko hän valmis tuhlaamaan kuukauden kokeiluihin, joista ei ehkä tulisi mitään, Visconti vastasi: ”Kuukauden ajan tuhlaaminen David Bowien ja Brian Enon kanssa ei ole kuukauden ajan tuhlaamista.” Visconti toi Ranskassa pöytään aivan uuden laitteen: Eventide Harmonizerin, eräänlaisen proto-samplerin, joka kaappasi, muokkasi ja toisti ääniä samanaikaisesti. Siitä tulisi keskeinen elementti Low’n miksauksessa, erityisesti sen prosessoiduista rumpubiiteistä, joista tuli merkittävä vaikutus postpunkin ja rockin soundiin.

Enon työ näkyy selvimmin Low’n täysin instrumentaalisella kakkospuolella, josta suuri osa syntyi, kun Bowie joutui poistumaan studiosta joksikin aikaa hoitamaan Pariisin lakiasioita. Kummitteleva ”Warszawa” on lähes kokonaan Enon luomus lukuun ottamatta Bowien upeaa sanatonta laulua. Bowie oli saanut inspiraationsa bulgarialaisesta poikakuorosta LP-levyllä, jonka hän oli poiminut Pariisista, ja hän ja Visconti peilasivat sen soundia osittain siirtämällä Bowien äänen korkeutta korkeammalle.

Lopputuloksena oli outo ja kaunis LP, joka kauhistutti RCA Recordsia, joka piti sitä kaupallisena itsemurhana Bowien viimeaikaisiin hitteihin verrattuna. Se oli todellakin lähellä Bowien kuvittelemaa ”uutta musiikkikieltä”, levy, joka auttoi mullistamaan rockin soundin. Erityisesti muusikot tunsivat sen vaikutukset. ”Tuo nimenomainen albumi, tuo kappale ’Warszawa’, silloin tiesin, että musiikki oli perimmäinen voima, ainakin omassa elämässäni”, sanoo Dave Sitek TV on the Radiosta, bändistä, joka myöhemmin työskenteli Bowien kanssa.

Bowien kuoleman jälkeen hänen pitkäaikainen kitaristinsa Carlos Alomar, joka toimi Low’n musiikillisena johtajana, pystyi kuuntelemaan vain vähän muuta kuin albumin instrumentaalit. Hän oli alusta asti ällistynyt heidän yhteisestä luomuksestaan. ”Kun sain Low’n, sammutin asunnostani kaikki valot ja laitoin järjestelmät kovemmalle, ja olin kuin avaruudessa”, hän muisteli. ”Se oli mahtavaa.”