Kun on kyse trustin hallinnoinnista, sujuvan prosessin varmistaminen liittyy paljon sääntöjen tuntemiseen ja yksityiskohtien huomioimiseen. Jos olet esimerkiksi trustin edunvalvoja, tiesitkö, että sinun on hankittava trustille erillinen verotunnistenumero?

Ainut skenaario, jossa uutta verotunnistenumeroa ei tarvita, on se, että sinä edunvalvojana olet myös eloonjäänyt puoliso ja kaikki on jätetty sinulle suoraan tai peruuttamattomassa trustissa. Tällaisissa tapauksissa voit käyttää sosiaaliturvatunnustasi, koska olet periaatteessa kaiken omaisuuden laillinen omistaja.

Missä tahansa muussa tilanteessa sinun on kuitenkin haettava erillistä verotunnusnumeroa, jota kutsutaan EIN-numeroksi, joka on lyhenne sanoista ”employer identification number”. Tämä numero toimii samalla tavalla kuin trustin henkilökohtainen sosiaaliturvatunnus. Tarvitset sitä avataksesi trustille pankki- tai välitystilin, koska rahoituslaitokset käyttävät EIN-numeroa ilmoittaakseen tällaisten tilien korkotuotot, kunnes varat jaetaan edunsaajille.

EIN:n puuttumisen vaara

On tärkeää huomata, että sinun ei pidä yrittää välttää EIN:n tarvetta jakamalla trustin varat välittömästi.

Vaikka voi tuntua loogiselta, että nopeutettu jako poistaisi korkotulot ja siten myös verotunnistenumeron tarpeen, tällainen taktiikka itse asiassa asettaa sinut taloudelliseen riskiin. On ehdottoman tärkeää, että varaat riittävästi aikaa varmistaaksesi, että kaikki trustiin liittyvät kulut ja verovelat on maksettu kokonaan.

Ei ole harvinaista, että trustin velka tulee ilmi kuukausien kuluttua prosessista, ja jos kaikki trustin varat on jaettu, edunvalvoja joutuu silloin hankalaan tilanteeseen, jossa hänen on joko maksettava velka henkilökohtaisesti tai otettava yhteyttä edunsaajiin yrittäessään periä takaisin osan jaetuista rahoista.

EIN-tunnuksen hankkiminen

EIN-tunnuksen hankkiminen ei onneksi ole vaikea prosessi. Kätevin tapa hakea sitä on IRS:n verkkosivuston www.irs.gov kautta. Tehokkain tapa on tulostaa paperiversio lomakkeesta (sitä kutsutaan SS-4-hakemuslomakkeeksi) ja täyttää se ensin, jotta tiedät, että sinulla on kaikki tarvitsemasi tiedot, ennen kuin alat täyttää hakemuksen verkkoversiota.

Tietysti, jos tarvitset opastusta siitä, miten parhaiten perustat tai hallinnoit luottamusyhteisön, ota yhteyttä meihin, olemme täällä auttamassa sinua.