Ce sunt fondurile nerevendicate?
Fondurile nerevendicate sunt bani și alte active al căror proprietar de drept nu poate fi localizat. Fondurile nerevendicate sunt de obicei predate guvernului după ce a trecut o anumită perioadă de timp. Pentru a revendica fondurile sau activele, proprietarul sau beneficiarul desemnat trebuie să depună o cerere; în cazul în care acestea aparțin unei moșteniri, poate fi necesar ca solicitantul să își dovedească drepturile asupra bunurilor sau fondurilor nerevendicate.
Înțelegerea fondurilor nerevendicate
Există diverse motive pentru care fondurile și activele rămân nerevendicate. De exemplu, unui contribuabil i se poate datora o rambursare, dar cecul de rambursare a devenit nerevendicat deoarece contribuabilul s-a mutat fără să-și actualizeze adresa la autoritatea fiscală. Falimentul unei bănci poate crea un fond comun de fonduri nerevendicate atunci când clienții nu sunt conștienți de închiderea acesteia sau nu știu pe cine să contacteze pentru a-și recupera fondurile. Pensiile nerevendicate sunt un tip comun de fonduri nerevendicate, în special atunci când o companie se închide și nu sunt disponibile informații imediate cu privire la administrarea pensiilor lor.
Primăria nerevendicată este, în esență, proprietatea care a rămas nerevendicată dincolo de perioada de latență. Perioada de inactivitate este perioada de timp dintre momentul în care o instituție financiară raportează un cont sau un bun ca fiind nerevendicat și momentul în care guvernul consideră că acel cont sau bun este abandonat. Pentru majoritatea statelor, perioada de inactivitate este de cinci ani. Atunci când proprietatea este desemnată în mod oficial de către stat ca fiind abandonată sau nerevendicată, aceasta este supusă unui proces cunoscut sub numele de escheatment, prin care statul își asumă dreptul de proprietate asupra acelei proprietăți până când proprietarul de drept depune o cerere de revendicare.
Tipurile de proprietăți nerevendicate includ cecuri de salariu neîncasate, acțiuni inactive, fonduri judiciare, dividende, conturi de cecuri și de economii, precum și venituri din succesiuni. Atunci când conturile de proprietate devin nerevendicate, acestea sunt predate statului din motive care pot include decesul titularului de cont, neînregistrarea unei adrese de expediere după schimbarea reședinței sau pur și simplu uitarea unui cont.
Bunurile nerevendicate nu sunt impozitate atât timp cât sunt depuse ca nerevendicate; cu toate acestea, atunci când sunt revendicate, bunurile pot fi recunoscute oficial ca venit impozabil. Unele fonduri nerevendicate, cum ar fi investițiile dintr-un 401(k) sau un IRA, pot fi revendicate fără impozit.
Key Takeaways
- Fondurile nerevendicate sunt acele active al căror proprietar de drept nu poate fi localizat.
- În mod obișnuit, fondurile și proprietățile nerevendicate sunt predate statului în care se află activele, după ce a trecut o perioadă de latență.
- Când se revendică fonduri nerevendicate care au crescut în valoare, impozitele pot fi evaluate la momentul respectiv ca venit obișnuit.
- Statele au stabilit procese prin care proprietarii legali ai activelor pot revendica fondurile nerevendicate.
Exemplu de fonduri nerevendicate
Considerați un exemplu în care o persoană fizică plătește impozite federale estimate pe parcursul unui an, își depune impozitele și solicită ca orice rambursare să fie trimisă prin poștă la adresa sa de domiciliu; înainte ca rambursarea să fie procesată, aceasta se mută și nu comunică noua sa adresă autorității fiscale. Rambursarea este ulterior procesată și trimisă prin poștă la ultima sa adresă cunoscută. Pentru a descuraja frauda, corespondența și plățile de la autoritățile fiscale nu pot fi, în general, expediate. Din cauza acestei politici, cecul de rambursare nedepisponibil a fost returnat emitentului și a devenit un fond nerevendicat. Acum revine contribuabilului sarcina de a contacta guvernul pentru a reemite cecul la adresa corectă.
Statul New York a încasat în 2018 venituri de 932 de milioane de dolari din bunuri nerevendicate. Deși această cifră este mai mare decât media, suma veniturilor obținute de state din conturi rătăcite ar putea totaliza între 60 și 80 de miliarde de dolari la nivel național, potrivit unor rapoarte de presă. Datele pentru statul New York indică faptul că 70% dintre conturile nerevendicate dețin mai puțin de 100 de dolari, dar nu există o limită pentru mărimea contului. În 2019, Texas a returnat peste 308 milioane de dolari proprietarilor de bunuri nerevendicate anterior. Multe cereri de despăgubire sunt mai mari de 100 de dolari, dar nu multe sunt susceptibile de a se ridica la 32 de dolari.8 milioane de dolari pe care un rezident din Connecticut i-a revendicat în 2012, venituri din vânzarea de acțiuni, potrivit unui articol din 2017 al Press Connects.
Verificarea fondurilor nerevendicate
Guvernele oferă o varietate de modalități de verificare a fondurilor nerevendicate. Internal Revenue Service (IRS), de exemplu, permite contribuabililor să verifice online statutul unei rambursări și oferă, de asemenea, o linie telefonică de urgență la care contribuabilii pot suna. Deoarece portalurile de rambursare online sunt mai ușor și mai puțin costisitoare de întreținut decât sistemele telefonice, guvernele pot sublinia faptul că clienții pot suna doar dacă livrarea unei plăți de rambursare se prelungește dincolo de un termen rezonabil (de exemplu, 21 de zile de la primire).
În Statele Unite, guvernul federal nu are încă un sistem disponibil pentru ca oamenii să verifice dacă există fonduri sau bunuri nerevendicate. De asemenea, nu menține o bază de date centralizată în scopul monitorizării fondurilor nerevendicate la nivel federal și nici nu deține informații despre fondurile nerevendicate pentru fiecare stat. Persoanele fizice și întreprinderile care caută fonduri nerevendicate vor trebui probabil să contacteze agențiile de stat corespunzătoare în care pot exista fonduri sau bunuri nerevendicate.
Nu știu multe persoane, majoritatea, dacă nu toate agențiile guvernamentale nu au voie să contacteze telefonic proprietarii de fonduri/bunuri nerevendicate. Deoarece escrocii sunt conștienți de această limitare, ei pot încerca să înșele publicul. În unele cazuri, cum ar fi cel al pensiilor nerevendicate gestionate de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), numele persoanelor cărora li se datorează bani sunt listate public. Un artist escroc poate contacta aceste persoane dându-se drept angajat al guvernului și se poate oferi să ajute la asigurarea fondurilor nerevendicate în schimbul unei taxe. Este important să știți ce agenție oficială să contactați pentru a verifica fondurile și să înțelegeți că majoritatea agențiilor au interdicția de a suna persoanele fizice în legătură cu proprietatea lor. Un indicator cheie că cineva încearcă să fraudeze este solicitarea unei taxe, a unui număr de securitate socială (SSN) sau a unor informații bancare.
Nu toate fondurile nerevendicate provin de la guvern. Persoanele fizice pot avea bani nefolosiți rămași pe carduri cadou, solduri pozitive în conturi la bănci și alte instituții financiare și comisioane de vânzări neîncasate de la foștii angajatori. De asemenea, beneficiarii polițelor de asigurare de viață și ai altor investiții sunt solicitanți obișnuiți ai fondurilor nerevendicate. Întreprinderile care dețin bunuri nerevendicate sunt, de obicei, obligate din punct de vedere legal să încerce să localizeze proprietarul bunului, dar, dacă nu reușesc, pot fi obligate să le restituie unui stat sau unei administrații locale.