Vid den här tiden på året börjar skattebetalarna ge sin blankett W-4 en andra titt. Formuläret W-4 är det formulär som du fyller i och ger till din arbetsgivare – inte till Internal Revenue Service (IRS) – så att din arbetsgivare kan räkna ut hur mycket federal inkomstskatt som ska innehållas från din lön.

Du fyller vanligtvis i ett formulär W-4 när du börjar ett nytt jobb. Vissa arbetsgivare ber dig också att fylla i ett nytt formulär W-4 i början av varje år. Du kan också på egen hand vilja fylla i en ny blankett W-4 när din personliga eller ekonomiska situation förändras. Exempel kan vara att du gifter dig, får barn, får en befordran kopplad till en löneförhöjning eller tar ett andra jobb.

Blanketten W-4 ser ut så här:

Om du är undantagen från källsortering behöver du inte göra så mycket. Du behöver bara fylla i raderna 1, 2, 3 och 4 (namn, adress, uppgifter om äktenskap och socialförsäkringsnummer), notera ditt undantag på rad 7 och underteckna formuläret. Du kan inte ett undantag om någon annan hävdar att du är beroende av honom eller henne i sin skattedeklaration och din inkomst överstiger 1 050 dollar och inkluderar mer än 350 dollar i oavlönad inkomst (vanligast är räntor och utdelningar).

De flesta skattebetalare är dock inte undantagna. De flesta skattebetalare sätter en siffra på rad 5 (här markerad med den röda pilen) som hjälper din arbetsgivare att beräkna hur mycket federal inkomstskatt som ska innehållas från din lönecheck. Den siffran är det antal bidrag du begär och det är den siffra som ger skattebetalare problem när de försöker få rätt.

Här är din tumregel: ju fler bidrag du begär, desto mindre federal inkomstskatt kommer din arbetsgivare att hålla inne från din lönecheck (desto större blir din hemkomstlön). Ju färre ersättningar du begär, desto mer federal inkomstskatt kommer din arbetsgivare att hålla inne från din lönecheck (desto mindre blir din hemlön).

Innan du antar att du alltid vill ha den större checken, tänk på följande: Beloppet av källsortering krediteras mot din skatt som du ska betala varje år. Om du inte har tillräckligt med källsortering kommer du att vara skyldig Uncle Sam vid skattetillfället. Om du har för mycket i källan får du en återbetalning. Det gäller att hitta rätt balans.

Du räknar ut hur många avdrag du har rätt till med hjälp av arbetsbladet Personliga avdrag. Arbetsbladet ser ut så här:

Du har rätt till ett bidrag för dig själv (rad A), som eventuellt kan höjas beroende på din arbetssituation (rad B). Du har också rätt till ett bidrag för din make/maka (rad C) och ett bidrag för varje underhållsberättigad person som du anger i din skattedeklaration (rad D). Du kan begära ytterligare bidrag om du är ”hushållsansvarig” (rad E) eller om du räknar med att begära en skattelättnad för barnomsorgskostnader (F). Du kan också begära ytterligare tillägg om du kommer att begära skattelättnad för barn (rad G). Summan av dessa rader (A till G) ger dig de totala maximala bidrag som du kan begära. Du behöver inte begära det maximala beloppet om du inte vill det. Kom ihåg att ju fler ersättningar, desto mindre källsortering. Om du har omständigheter som gör att din skattesedel kan bli lite högre än vad du betalar baserat på din lön, t.ex. en frilanstjänst utan källsortering eller inkomster från en annan källa som inte omfattas av källsortering, kanske du vill justera dina utsläppsrätter i enlighet med detta.

Om din situation är lite mer komplicerad än vad som ingår i det här arbetsbladet kan du fylla i de ytterligare arbetsbladen på sidan 2 i formuläret W-4 (kan laddas ner som en pdf). Du vill fylla i dessa arbetsblad om du specificerar din skattedeklaration, gör anspråk på vissa krediter eller om du har en familj med två löntagare eller om du har mer än ett jobb.

En snabb varning: Om du har mer än ett jobb, räkna ut det totala antalet ersättningar som du har rätt att göra anspråk på för alla jobb på bara en blankett W-4. Med andra ord, om du fyller i mer än ett formulär W-4, gör inte anspråk på maximalt belopp på varje formulär som du lämnar in till en arbetsgivare: om du gör det kommer din totala källsortering inte att vara korrekt. Välj ett jobb för vilket du ska rapportera de maximala ersättningarna (i de flesta fall vill du välja det högst betalda jobbet). Du kan fortfarande behöva fylla i ett formulär W-4 vid ett andra eller tredje jobb – men du vill antagligen bara ange dig själv som ersättning på dessa formulär W-4, beroende på dina omständigheter.

Om du behöver räkna ut dina källsorteringsersättningar kan du titta på IRS källsorteringskalkylator.

Om du har en betydande mängd oavlönad inkomst (som räntor eller utdelningar) eller om du har frilansinkomster bör du överväga att göra uppskattade skattebetalningar med hjälp av blankett 1040-ES. Om det är för mycket ansträngning kan du göra justeringar på din blankett W-4. På rad 6 kan du godkänna ett ytterligare belopp som ska innehållas från varje lönebesked. Om du till exempel räknar med att vara skyldig ytterligare 6 000 US-dollar i skatt i slutet av året kan du godkänna att ett extra belopp på 500 US-dollar innehålls från varje månadslön – det är utöver din ”normala” källsortering baserad på ersättningsformeln.

Om du gör en justering är det en bra idé att kontrollera efter några månader, så att du inte får några otrevliga överraskningar vid beskattningstillfället. Ett sätt att göra en snabb kontroll är att jämföra vad du förväntar dig att behöva betala baserat på innevarande års skattesatser (du kan hitta skattesatserna för 2016 här) med ditt källsaldo. Du kan hitta din totala källskatt hittills på din lönebesked: du vill årligen räkna ut den siffran för att räkna ut den totala förväntade summan för året.

Här är ett snabbt exempel på hur du kan årligen räkna ut dessa siffror, månadsvis jämfört med veckovis:

Om det är den 31 mars 2016 och din totala källskatt hittills är 3 000 dollar, och du får betalt månadsvis, ska du dividera beloppet för källskatten med det antal månader du har fått betalt och multiplicera det talet med 12. I vårt exempel är det talet 12 000 dollar. 3 000 dollar/3 = 1 000 dollar och 1 000 dollar x 12 = 12 000 dollar.

Om det är den 26 mars 2016 och din totala källskatt hittills är 3 000 dollar och du får betalt varje vecka, dividerar du beloppet av källskatten med antalet veckor du har fått betalt och multiplicerar det talet med 52. Den 26 mars är vecka 12. 3 000 dollar/12 = 250 dollar, då 250 dollar x 52 = 13 000 dollar.

När du räknar ut hur mycket skatt som kan komma att betalas får du inte glömma bort ytterligare skatter som Net Investment Income Tax (NIIT), som gäller för privatpersoner, dödsbon och truster som har vissa investeringsinkomster över vissa tröskelbelopp, och Additional Medicare Tax. Om du har frågor kan du vända dig till din skatteexpert. Om du gör fel – särskilt mer än en gång – kan du förutom att betala skatten vid beskattningstillfället även få betala räntor och straffavgifter.