När det gäller att förvalta en trust har en smidig process mycket att göra med att känna till reglerna och vara uppmärksam på detaljerna. Om du till exempel är förvaltare av en trust, visste du då att du måste skaffa ett separat skatteregistreringsnummer för trusten?

Det enda scenariot där ett nytt skatteregistreringsnummer inte behövs är om du som förvaltare också är den efterlevande maken och allt har lämnats till dig direkt eller i en återkallelig trust. I sådana fall kan du använda ditt socialförsäkringsnummer eftersom du i princip är den rättmätiga ägaren till alla tillgångar.

I alla andra fall måste du dock ansöka om ett separat skatteregistreringsnummer som kallas EIN, vilket står för ”employer identification number”. Detta nummer fungerar ungefär som ett personligt socialförsäkringsnummer för trusten. Du behöver det för att öppna ett bank- eller mäklarkonto för trusten eftersom finansinstitut använder EIN för att rapportera all ränta som intjänas på sådana konton tills pengarna delas ut till förmånstagarna.

Faran med att inte ha ett EIN

Det är viktigt att notera att du inte bör försöka undvika behovet av ett EIN genom att distribuera trustens tillgångar omedelbart.

Samtidigt som det kan tyckas logiskt att en snabb distribution skulle eliminera alla ränteintäkter och därmed också behovet av ett skatteregistreringsnummer, utsätter en sådan taktik dig faktiskt för en ekonomisk risk. Det är absolut nödvändigt att du ger tillräckligt med tid för att se till att alla utgifter och skatteskulder i samband med trusten har reglerats helt och hållet.

Det är inte ovanligt att en trustskuld kommer i dagen flera månader in i processen, och om trustens alla tillgångar har delats ut befinner sig förvaltaren då i den besvärliga situationen att antingen behöva betala skulden personligen eller kontakta förmånstagarna för att försöka återfå en del av de utdelade pengarna.

Hur man skaffar sig ett EIN

Hur man skaffar sig ett EIN är lyckligtvis inte en svår process. Det smidigaste sättet att ansöka är via IRS webbplats, www.irs.gov. Det mest effektiva sättet att göra detta är att skriva ut en papperskopia av formuläret (det kallas SS-4-ansökningsformuläret) och fylla i den först så att du vet att du har all information du behöver innan du börjar fylla i online-versionen av ansökan.

Självklart, om du behöver vägledning om hur du bäst upprättar eller förvaltar en trust, kontakta oss, vi finns här för att hjälpa dig.