Eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN), auch Steueridentifikationsnummer oder Steuerzahler-ID genannt, ist für die meisten Unternehmen erforderlich. Wie der Name schon sagt, handelt es sich dabei um die Nummer, die vom Internal Revenue Service (IRS) verwendet wird, um Unternehmen im Hinblick auf ihre steuerlichen Verpflichtungen zu identifizieren. Ob Sie eine Steueridentifikationsnummer benötigen, hängt in erster Linie davon ab, ob Sie Angestellte haben. Die folgenden Informationen helfen Ihnen bei der Entscheidung, ob Ihr Unternehmen eine EIN benötigt.

Steueridentifikationsnummern auf einen Blick

Eine Steueridentifikationsnummer ist nicht erforderlich, wenn Sie ein Einzelunternehmen oder eine LLC ohne Angestellte betreiben; in diesem Fall würden Sie einfach Ihre eigene Sozialversicherungsnummer als Steueridentifikationsnummer verwenden. Sie müssen jedoch eine EIN-Nummer beantragen, wenn Sie als Einzelunternehmer Renten- oder Verbrauchssteuererklärungen einreichen. Auch Personengesellschaften ohne Angestellte sind verpflichtet, eine Steueridentifikationsnummer zu haben.

Außerdem gibt es bestimmte Fälle, in denen Sie eine neue EIN beantragen müssen (siehe „Do You Need a New EIN?“ von der IRS für weitere Einzelheiten):

• Bestehendes Unternehmen wird (entweder durch Kauf oder Erbschaft) von jemandem erworben, der es als Einzelunternehmen führen will
• Unternehmen wird von einem Einzelunternehmen in eine Kapital- oder Personengesellschaft umgewandelt
• Unternehmen wird von einer Personengesellschaft in eine Kapital- oder Einzelgesellschaft umgewandelt
• Unternehmen wird von einer Kapitalgesellschaft in eine Personengesellschaft oder ein Einzelunternehmen umgewandelt
• Einzeleigentümer stirbt, und das Unternehmen wird vom Nachlass übernommen

Einholen einer Arbeitgeber-ID-Nummer

Sie können eine Steuernummer online, per Telefon, per Fax oder per Post beantragen – aber wenn Sie es online tun, sparen Sie Zeit.

• Online: Dies ist die bevorzugte Methode zur Beantragung einer Steueridentifikationsnummer, die für alle Unternehmen mit Hauptsitz oder legalem Wohnsitz in den USA verfügbar ist.
• Telefon: Rufen Sie die Business & Specialty Tax Line unter (800) 829-4933 zwischen 7:00 und 19:00 Uhr (Ortszeit) an, Montag bis Freitag. Internationale Antragsteller müssen (267) 941-1099 anrufen.
• Fax: Füllen Sie das Formular SS-4 (PDF) aus und faxen Sie es an die entsprechende IRS-Nummer. Die IRS sendet innerhalb von vier Werktagen ein Rückfax mit Ihrer Steuernummer.
• Post: Füllen Sie das Formular SS-4 (PDF) aus und senden Sie es an die entsprechende Adresse der IRS. Ihre EIN wird Ihnen per Post zugeschickt.

Ausländische Staatsangehörige: Individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer

Für diejenigen, die keine Sozialversicherungsnummer haben – wie z. B. Nichtansässige und ansässige Ausländer – müssen sie möglicherweise eine individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer (ITIN) beantragen, die ebenfalls neunstellig ist. Zur Beantragung müssen Sie das Formular W-7: IRS Application for Individual Taxpayer Identification Number ausfüllen. Sie werden aufgefordert, einen Nachweis über Ihren legalen Aufenthalts- oder Besucherstatus zu erbringen, und müssen den Antrag über eine vom IRS zugelassene „Akzeptanzstelle“ einreichen.

Steuerliche Hilfe für Ihr Kleinunternehmen durch einen Rechtsanwalt

Sofern Sie kein Einzelunternehmen oder eine LLC ohne Angestellte betreiben, benötigen Sie höchstwahrscheinlich eine Steuernummer für Ihr Kleinunternehmen. Der beste Weg, sich über Steueridentifikationsnummern und andere Aspekte des Unternehmenssteuerrechts zu informieren, ist ein Gespräch mit einem kompetenten Steueranwalt in Ihrer Nähe.