Startling though it was, Low was not without precedent. Bowie już wcześniej, na płycie Station to Station, zaczął eksperymentować z bardziej modularnymi, wielośladowymi metodami produkcji piosenek. W międzyczasie, The Idiot, pierwsza współpraca Bowiego z Iggy Popem, który stał się bliskim przyjacielem i powiernikiem, również poprowadziła go w nowym kierunku.

Ale to Brian Eno najbardziej pomógł mu złożyć te elementy w radykalnie nową formę. Angielski art-rockowiec, który również unikał ograniczeń gwiazdorstwa, Eno zamienił swój występ jako glamastyczny klawiszowiec-konceptualista Roxy Music na mniej uczęszczane drogi. Jego solowy album, Another Green World z 1975 roku, był swobodnym arcydziełem łączącym instrumentale i oparte na tekstach piosenki z niekonwencjonalnymi dźwiękami. Bowie bardzo go podziwiał.

Low rozpoczął się w następstwie sesji Idiot we Francji, w Chateau d’Hérouville, gdzie Bowie wyciął Pin Ups. Do zespołu powrócił Tony Visconti, który był z Bowiem sporadycznie od 1969 roku. Na pytanie Bowiego i Eno, czy jest gotów zmarnować miesiąc na eksperymenty, które mogą spełznąć na niczym, Visconti odpowiedział: „Zmarnowanie miesiąca mojego czasu z Davidem Bowie i Brianem Eno nie jest zmarnowaniem miesiąca mojego czasu”. Visconti przyniósł do stołu we Francji zupełnie nowe urządzenie: Eventide Harmonizer, rodzaj proto-samplera, który przechwytywał, zmieniał i odtwarzał dźwięki jednocześnie. Stało się ono kluczowym elementem miksu Low, zwłaszcza jego przetworzone uderzenia perkusji, które wywarły duży wpływ na brzmienie postpunka i rocka.

Praca Eno jest najbardziej widoczna na całkowicie instrumentalnej drugiej stronie Low, której spora część powstała, gdy Bowie musiał opuścić studio na pewien czas, aby załatwić sprawy prawne w Paryżu. Przejmujący „Warszawa” jest niemal w całości dziełem Eno, z wyjątkiem oszałamiających, pozbawionych słów wokali Bowiego. Zainspirowany bułgarskim chórem chłopięcym na płycie LP, którą Bowie kupił w Paryżu, Eno i Visconti odzwierciedlili ich brzmienie, po części przesuwając głos Bowiego wyżej.

W rezultacie powstał dziwny i piękny album, który przeraził wytwórnię RCA Records, która uznała go za komercyjne samobójstwo w porównaniu z ostatnimi hitami Bowiego. Była to płyta rzeczywiście bliska wyobrażonemu przez Bowiego „nowemu językowi muzycznemu”, płyta, która pomogła zrewolucjonizować brzmienie rocka. Jej skutki odczuli zwłaszcza muzycy. „Ten szczególny album, ta piosenka 'Warszawa’, to był moment, w którym wiedziałem, że muzyka jest ostateczną siłą, przynajmniej w moim życiu”, mówi Dave Sitek z TV on the Radio, zespołu, który później współpracował z Bowiem.

W następstwie śmierci Bowiego, jego długoletni gitarzysta Carlos Alomar, który był dyrektorem muzycznym Low, mógł słuchać niewiele poza instrumentalami z albumu. Od samego początku był oszołomiony ich wspólną kreacją. „Kiedy dostałem Low, wyłączyłem wszystkie światła w moim mieszkaniu, podkręciłem systemy i, człowieku, byłem w kosmosie” – wspominał. „To było niesamowite.”