O tej porze roku podatnicy zaczynają ponownie przyglądać się swojemu formularzowi W-4. Formularz W-4 jest formularzem, który wypełniasz i dajesz swojemu pracodawcy – nie Internal Revenue Service (IRS) – aby twój pracodawca mógł obliczyć ile federalnego podatku dochodowego ma być potrącone z twojej wypłaty.
Zazwyczaj wypełniasz formularz W-4 kiedy zaczynasz nową pracę. Niektórzy pracodawcy proszą również o wypełnienie nowego formularza W-4 na początku każdego roku. Możesz również samodzielnie wypełnić nowy formularz W-4, gdy zmieni się Twoja sytuacja osobista lub finansowa. Przykładem może być zawarcie związku małżeńskiego, posiadanie dzieci, awans związany z podwyżką lub podjęcie drugiej pracy.
Formularz W-4 wygląda następująco:
Jeśli jesteś zwolniony z potrącania podatku u źródła, nie musisz robić wiele. Wystarczy wypełnić wiersze 1, 2, 3 i 4 (imię i nazwisko, adres, informacje o stanie cywilnym i numerze ubezpieczenia społecznego), zaznaczyć zwolnienie w wierszu 7 i podpisać formularz. Nie możesz uzyskać zwolnienia, jeśli ktoś inny twierdzi, że jesteś na utrzymaniu w swoim zeznaniu podatkowym, a twój dochód przekracza $1,050 i zawiera więcej niż $350 niezarobionego dochodu (najczęściej odsetki i dywidendy).
Większość podatników jednak nie jest zwolniona. Większość podatników umieszcza na linii 5 liczbę (zaznaczoną tutaj czerwoną strzałką), która pomoże twojemu pracodawcy obliczyć, ile federalnego podatku dochodowego ma być potrącone z twojej wypłaty. Ta liczba to liczba ulg, o które się ubiegasz i to właśnie ona sprawia, że podatnicy mają problemy z jej poprawnym wyliczeniem.
Oto zasada: im więcej ulg się ubiegasz, tym mniej federalnego podatku dochodowego pracodawca potrąci z twojej wypłaty (tym większa twoja pensja). Im mniej ulg, tym więcej federalnego podatku dochodowego pracodawca potrąci z twojej wypłaty (tym mniejsza twoja pensja).
Zanim założysz, że zawsze będziesz chciał większy czek, rozważ to: kwota potrącana z wypłaty jest zaliczana na poczet podatku należnego każdego roku. Jeśli nie masz wystarczającej ilości potrąceń, będziesz winien Wujkowi Samowi w czasie płacenia podatku. Jeśli masz zbyt wysokie potrącenia, otrzymasz zwrot podatku. Kluczem jest znalezienie odpowiedniej równowagi.
Liczbę przysługujących Ci ulg obliczasz za pomocą arkusza Personal Allowances Worksheet. Ten arkusz wygląda następująco:
Jesteś uprawniony do jednego zasiłku dla siebie (wiersz A), potencjalnie zwiększonego w zależności od twojej sytuacji zawodowej (wiersz B). Masz również prawo do jednego dodatku na współmałżonka (linia C) i jednego dodatku na każdą osobę zależną, którą zgłosisz w zeznaniu podatkowym (linia D). Możesz ubiegać się o dodatkowe dodatki, jeśli twój status podatkowy to „head of household” (linia E) lub jeśli spodziewasz się uzyskać ulgę podatkową na wydatki związane z opieką nad dzieckiem (linia F). Możesz również ubiegać się o dodatkowe dodatki, jeśli będziesz ubiegać się o ulgę podatkową na dzieci (linia G). Suma tych linii (od A do G) daje łączną kwotę maksymalnych zasiłków, o które możesz się ubiegać. Nie musisz ubiegać się o maksymalną kwotę, jeśli nie chcesz. Pamiętaj, że im więcej ulg, tym mniej potrąceń u źródła. Jeśli masz okoliczności, które oznaczają, że twój rachunek podatkowy może być nieco wyższy niż ten, który płacisz na podstawie twoich zarobków, np. praca na wolnym etacie, która nie ma potrącenia u źródła lub dochód z innego źródła, który nie podlega potrąceniu u źródła, możesz chcieć odpowiednio dostosować swoje ulgi.
Jeśli twoja sytuacja jest nieco bardziej skomplikowana niż to, co jest zawarte w tym arkuszu, wypełnij dodatkowe arkusze na stronie 2 formularza W-4 (do pobrania jako pdf). Będziesz chciał wypełnić te arkusze jeżeli wyszczególniasz swoje zeznanie podatkowe, ubiegasz się o pewne kredyty, masz rodzinę z dwoma osobami zarabiającymi lub masz więcej niż jedną pracę.
Szybkie słowo ostrzeżenia: jeżeli pracujesz w więcej niż jednej pracy, oblicz całkowitą liczbę zasiłków, o które masz prawo się ubiegać na wszystkich stanowiskach pracy tylko na jednym formularzu W-4. Innymi słowy, jeśli wypełniasz więcej niż jeden formularz W-4, nie żądaj maksymalnej kwoty na każdym formularzu składanym u pracodawcy: jeśli to zrobisz, Twoje całkowite potrącenie nie będzie dokładne. Wybierz jedną pracę, dla której zgłosisz maksymalne zasiłki (w większości przypadków, będziesz chciał wybrać najlepiej płatną pracę). Możesz nadal być zmuszony do wypełnienia formularza W-4 w drugiej lub trzeciej pracy – ale prawdopodobnie będziesz chciał po prostu podać siebie jako dodatek na tych formularzach W-4, w zależności od okoliczności.
Jeśli potrzebujesz obliczyć swoje zasiłki u źródła, sprawdź kalkulator potrąceń IRS.
Jeśli masz znaczną ilość niezarobionych dochodów (jak odsetki czy dywidendy) lub jeśli masz wolny zawód, powinieneś rozważyć dokonanie szacunkowych płatności podatkowych używając formularza 1040-ES. Jeśli to zbyt duży wysiłek, możesz dokonać korekty na swoim formularzu W-4. Linia 6 pozwala Ci określić dodatkową kwotę, która ma być potrącana z każdej wypłaty. Jeśli spodziewasz się, na przykład, że będziesz winien dodatkowe $6,000 podatku na koniec roku, możesz upoważnić do potrącenia dodatkowych $500 z każdej miesięcznej wypłaty – jest to dodatek do „normalnego” potrącania w oparciu o formułę ulgi.
Jeśli dokonasz korekty, dobrze jest sprawdzić to po kilku miesiącach, aby nie mieć żadnych przykrych niespodzianek w czasie podatku. Jednym ze sposobów na szybkie sprawdzenie jest porównanie kwoty, którą spodziewasz się zapłacić w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w bieżącym roku (stawki podatkowe na rok 2016 znajdziesz tutaj) ze swoimi potrąceniami. Możesz znaleźć swoje całkowite potrącenia do dnia dzisiejszego na swoim czeku z wypłatą: będziesz chciał ujednolicić tę liczbę w skali rocznej, aby obliczyć całkowitą kwotę oczekiwaną na rok.
Oto szybki przykład, jak ujednolicić te liczby w skali rocznej, miesięcznie w porównaniu do tygodniowej:
Jeśli jest 31 marca 2016 r., a Twoje całkowite potrącenia do dnia dzisiejszego wynoszą $3,000 i otrzymujesz miesięczne wynagrodzenie, podziel kwotę potrąceń przez liczbę miesięcy, w których otrzymywałeś wynagrodzenie i pomnóż tę liczbę przez 12. W naszym przykładzie, liczba ta wynosi $12,000. $3,000/3 = $1,000, następnie $1,000 x 12 = $12,000.
Jeśli jest 26 marca 2016 r., a Twoje całkowite potrącenie do tej pory wynosi $3,000, i otrzymujesz wynagrodzenie co tydzień, podziel kwotę potrącenia przez liczbę tygodni, za które otrzymujesz wynagrodzenie i pomnóż tę liczbę przez 52. 26 marca to tydzień 12. $3,000/12 = $250, następnie $250 x 52 = $13,000.
Podczas obliczania kwoty podatku, który może być należny, nie zapomnij o dodatkowych podatkach, takich jak Net Investment Income Tax (NIIT), który dotyczy osób fizycznych, spadków i trustów, które mają pewne dochody z inwestycji powyżej pewnych kwot progowych oraz Additional Medicare Tax. Jeśli masz pytania, skonsultuj się ze swoim specjalistą podatkowym. Jeśli się pomylisz – zwłaszcza więcej niż jeden raz – oprócz zapłacenia podatku w terminie, możesz zostać obciążony odsetkami i karami.
Gallery: Taxes From A To Z (2015)
Follow me on Twitter or LinkedIn. Zajrzyj na moją stronę internetową.