Jeśli chodzi o zarządzanie trustem, zapewnienie płynnego procesu ma wiele wspólnego z wiedzą na temat zasad i zwracaniem uwagi na szczegóły. Na przykład, jeśli jesteś powiernikiem trustu, czy wiesz, że musisz uzyskać osobny numer identyfikacji podatkowej dla trustu?

Jedynym scenariuszem, w którym nowy numer identyfikacji podatkowej nie jest potrzebny, jest sytuacja, w której jako powiernik jesteś również żyjącym małżonkiem i wszystko zostało Ci pozostawione w całości lub w revocable trust. W takich przypadkach, możesz użyć swojego numeru Social Security, ponieważ, w istocie, jesteś prawowitym właścicielem wszelkich aktywów.

W każdym innym scenariuszu, jednak, musisz ubiegać się o oddzielny numer identyfikacji podatkowej o nazwie EIN, co oznacza „numer identyfikacyjny pracodawcy”. Numer ten działa podobnie jak osobisty numer Social Security dla trustu. Będziesz go potrzebował, aby otworzyć konto bankowe lub maklerskie dla trustu, ponieważ instytucje finansowe używają EIN do zgłaszania wszelkich odsetek zarobionych na takich kontach, dopóki fundusze nie zostaną rozdzielone pomiędzy beneficjentów.

Niebezpieczeństwo braku EIN

Ważne jest, aby zauważyć, że nie powinieneś próbować uniknąć potrzeby posiadania EIN poprzez natychmiastową dystrybucję aktywów trustu.

Chociaż może wydawać się logiczne, że przyspieszona dystrybucja wyeliminuje wszelkie zyski z odsetek, a zatem również potrzebę posiadania numeru identyfikacji podatkowej, taka taktyka w rzeczywistości naraża cię na ryzyko finansowe. Konieczne jest, aby dać wystarczająco dużo czasu, aby zapewnić, że wszystkie wydatki i długi podatkowe związane z trustem zostały w pełni rozliczone.

Nierzadko zdarza się, że zobowiązania trustu wychodzą na jaw po kilku miesiącach procesu, a jeśli aktywa trustu zostały rozdzielone, powiernik znajduje się w niezręcznej sytuacji, w której musi albo osobiście zapłacić dług, albo skontaktować się z beneficjentami, aby spróbować odzyskać część rozdzielonych pieniędzy.

Jak uzyskać numer EIN

Na szczęście uzyskanie numeru EIN nie jest trudnym procesem. Najwygodniejszym sposobem na złożenie wniosku jest strona internetowa IRS, www.irs.gov. Najskuteczniejszym sposobem jest wydrukowanie papierowej wersji formularza (nazywa się on SS-4 application form) i wypełnienie go w pierwszej kolejności, tak abyś wiedział, że masz wszystkie informacje, których potrzebujesz, zanim zaczniesz wypełniać wersję online wniosku.

Oczywiście, jeśli potrzebujesz wskazówek, jak najlepiej założyć lub zarządzać trustem, skontaktuj się z nami, jesteśmy tu po to, aby Ci pomóc.