10.6 SelskaberTilsynsbetingelserne for trust: Extrinsic Evidence of Settlor Intent7.5 Spendthrift Clauses and Trust Termination6.1 Rules of Construction and Settlor Intent1.3 The IRS Has Attempted to Derail Family Limited Partnership Planning1.2.3 Revocable by the Grantor7.2 Theoretical Underpinning2.1 Attractive Attributes To Motivate Use5.3 Maryland’s Version of the Prudent Investor Rule3.4 Tortfeasor Access2.3.9 Charitable Set Asides2. Statslige variationer2. Loyalitetspligten5.4 Den sidste Uniform Business Entity Act, der behandlede dette spørgsmål8.3 Troværdige vidner2.7 Fradragsret for investeringsrådgivning4. Bevarelse af aktiverne2. Konsekvenserne for arveplanlægning4.2.2.2 Valg af ægtefælle1.5.2 Varig fuldmagt4.3 Eliminering af kategorierne i henhold til UTC og Restatement (Third)4.6 Bestemte standarder er målbare5.1 Gyldighed generelt9.5 Kontroversen om UTC/Restatement5.2.2.2 Ikke effektive substitutter for en bred troskabspligt3.2.2.2 Eksempler på streng fortolkning6.3 Undtagelser fra reglen om almindelig betydning2. Ekstrinsisk bevismateriale og vilkårene i tillidsforholdet, reglen om almindelig betydning2.1 Equity-jurisdiktion for sager mod trustees3.3 Fuldbyrdelige rettigheder for begunstigede3.1 Pligt til at fremlægge kopi af tillidsinstrumentet3.1.1.1 Test af god tro5.6 Anden ægtefællesejendom10.1 Privilegiet og tillidsadvokaten1.1 “vilkårene i tillidsforholdet “8.2 Dead Man’s Statute er strengt fortolket4.1.1 “Probate Fee “3.3 Regnskabets art og form2.11 Begunstigedes ret til håndhævelse og Supplemental Needs Trust3.2 Arten og omfanget af administratorens pligt5.5 Diversificering og den moderne porteføljeteori2.9 Udvidet skønsbeføjelse og håndhævelse af udlodninger ved domstolene11.3 Overførsel af konti ved dødsfald4.1 Et nærmere kig på Drye og Craft2.3 Retsmidler6. Retssager ved flere domstole5.1.1.1 Partnernes troskabsforpligtelse3.1.1.2 Forpligtelsen for stifterens hensigt6.5 Undtagelse fra den klare betydning på grund af de omgivende omstændigheder8.5 Begunstigede som administrator af tredjemandsfonde5.2 Lejerens art8.3 Eksempler på streng fortolkning2.1.1.1 Trustindkomst er skattepligtig for overdrageren8.1 Maryland Dead Man’s Statute3. Udskillelse af troskabspligten2.5 Bevarelse af kategorierne i forslaget til Maryland Trust Code1.3 Overførsel af dødsfaldskonti8.2 Kreditorerne og begrænsede beføjelser til at udpege2.4.1 Federal Estate Tax1.2.2 Uigenkaldelig trust1.2.2.2 Uigenkaldelig trust1.3 Kontraktbaseret grundlag2.3 “Respektabel” planlægning af formuebeskyttelse7.1 Undtagelsen fra Hearsay-reglen vedrørende sindstilstand/forsæt7.2 Undtagelsen dækker erklæringsgiverens senere handling1.3 Fiduciary Duty Generelt1.3.4 Joint Trusts/Joint Wills-spørgsmål4.2 Forskellen mellem støttetrust og diskretionær trust i Maryland4.5. Ubestridelige standarder og bobehandling4.2.1 Forbud mod adfærd, der modvirker den udtrykkelige aftale2.3.1 Undtagelsen for latent tvetydighed1.2 Vigtigheden af retten til information1.3.3 Joint Trusts og Entireties Property5.7 The Craft Case1.1.1.1 En udtrykkelig trust7.1 Generelt1.3.1 Definition1.4 Genoprettelige trusts1.3.2 Ophævelse af fælles trusts1.4.1 Omtalt som “Living Trusts “5.2 Fuldmagt med mulighed for at fraskrive sig1.5.1 Definition1.5.1 Definition4. Konkursreform2.1.1.2 Indberetningskrav12.1 Håndhævelse af panterettigheder2.2.2.2 Problemet med gave fra en trust løst2.3.6 Separate Share/65-dagsregler2.4 Håndtering af reglen om almindelig betydning i henhold til U.T.C.2.3.7 Throwback Rules1.1.5 Adskillelse af Beneficial and Equitable Titles2.3.8 Personlige fritagelser2.3.10 Fælles selvangivelse1.1 Oprindelsen af den skyldige afgift2.4.2 Statslig arveafgift3.1.2 Død før den krævede begyndelsesdato4.3 Kreditorerne og generelle fuldmagtsbeføjelser4.2.1 Tidsmæssige overvejelser4.2.4 Overvejelser vedrørende Medicaid4.8 Udvidet skønsbeføjelse og håndhævelse af udlodninger ved domstolene4.2.5 Ejerskifteforsikring4.2.6 Bevarelse af privatlivets fred4.2.7 Planlægning af invaliditet5.2 Reglen om forsigtige investorer8.5 Åbning af døren til udelukket bevismateriale6.4 Undtagelsen for latent tvetydighed6.3 Indenlandske trusts til beskyttelse af aktiver1.1.6 Manglende adskillelse2.3.11 Valg i henhold til IRC Sec. 645 om at behandle revokable trusts som en del af skifteretten1.2 Virkninger af bevisreglerne generelt10.4 Partnerskabsinteresser i konkurs5.4 Oprettelse af eller tilføjelse til enhedens ejendom3.4 Traditionel trustforståelse2.8 Rettighederne for restancebegunstigede og fastlagte standarder1.4.2 Den reviderede Uniform Partnership Act1.2 Joint Tenancy5.1 No Size Fits All in Estate and Asset Protection Planning 4.1 Settlor Intent: Støtte-/diskretionære trusts1.1 Trustlovgivning generelt8.3 Kreditorerne og generelle testamentariske fuldmagter8.1 Marylands “generelle” fuldmagt1.1.2 Det er en saglig afgørelse, om der er oprettet en udtrykkelig trust2.2 Civile sammensværgelser og andre sager3.1 “Overførsel, der skaber renten “1.1.3 Trustee and Cestui Que2.10 Udvidet skønsbeføjelse og Uniform Trust Code2.6 Beføjelser i dokumentet1.1 Skatteklausulen som en arv1.2.1 Definition2.1 Uniform Disclaimer of Property Interests Act2.3 Den “lovlige liste” over investeringer4.1 Look-Back-periode for svigagtig overdragelse1.3 Maryland Common Law1.2.1 Definition2.2.2. Introduktion2.2 Medicaid4.3 Begrænsninger på Homestead Exemption5.3 Svagheden ved en analyse af god tro/forkert tro4.1 “Good Faith and Fair Dealing “2.4 Eliminering af kategorierne i henhold til UTC og Restatement (Third)3.1 Baggrund1.2.1 Almindelig ret5.1 Partnerskabslovgivning foldet ind i aftalelovgivningen8.4 Kreditorerne og ikke-testamentariske generelle udnævnelsesbeføjelser4.5 529-planer6.1 Maryland-synspunktet3.1 Pligt til at handle i god tro … 1. Baggrund2.1 Loven om kreditorkrav2.3.4 S-selskabsaktier2.6 Skadevoldende indblanding i en arv4.2 Ikke omfattet af en kvalificeret ansvarsfraskrivelse5.1.2 Den traditionelle rolle, som den troværdige pligt spiller i partnerskabsforholdet5.2 Den reviderede lov om ensartede partnerskaber fra 1997 og den reviderede lov om ensartede kommanditselskaber fra 20014.4 Bevarelse af kategorierne i henhold til forslaget til Maryland Trust Code2.3.5 Fleksibilitet med hensyn til skatteår/skønnede skattebetalinger3.2 QTIP-reglen5. Spørgsmål7.3 Fremtidige foranstaltninger kan omfatte ingen foranstaltninger3.1 Generelt1. De historiske rødder og udviklingen af Tenancy by the Entirety7.3 Kreditorerne med særlig status6.7 Plain Meaning og Inter Vivos Trust2.3.4 Uanset Plain Meaning-reglen for testamentariske trusts har Plain Meaning-reglen aldrig været gældende for Inter Vivos Trusts Konsekvenserne for bobehandling af at fjerne den formelle pligt til at være betroet fra de ensartede partnerskabslove i Maryland og D.C.Oversigt over Family Limited Partnerships3.1 Den lovmæssige reformation af den traditionelle Dead Man’s Statute i Washington, D.C. og Virginia11.1Den ikke-probate “revolution “3.2.4 Åbning af døren til udelukket bevismaterialeEstates & Trusts 101: Planlægning for mindreårige børn8.1 Generelt3.1.3 “State of Mind Not Contemplated”-standard5. Erfaringerne fra Maryland/D.C. 8.2 Formaliteter i forbindelse med testamentserstatninger7.4 Adgang for skadevolder2. “Restatement” (klassifikation)5.2.1 Begrænsede obligatoriske regler for partnervirksomhed4.1 Generelle bemærkninger1.2 “Terms of the Trust “4.3 Trusts for børn4.9 Udvidet skønsbeføjelse og Uniform Trust Code2.1 Common Law Rule9.1 Fortrolig relation og bevisbyrde4.1 Afstået ejendom5.3 Fælles handling er nødvendig4.2 Den iboende subjektive karakter af god troRelevant ordforråd1.1 Anvendelse af familie kommanditselskaber i forbindelse med ejendomsplanlægning10.2 Ledelsesrettigheder; troværdighedsforpligtelser11.2 Fælles lejemål1.1.4 Effektivitet af revocable trusts som erstatning for testamente10.5 LLC’er5. Adfærd i forbindelse med investering6.2 Reglen om almindelig betydning og testamentariske trusts9.4 UTC-tilgang10.7 Familieenheder og skilsmisseIV. Sundhedsplejedirektiver2.2: Support/Discretionary Trusts3.2 Regnskaber og Revocable Trusts1.2 Den føderale med hensyn til skattebyrden2.3 Distinktionen mellem Support/Discretionary Trusts i Maryland4.1.1.1 Law and Economics Practitionerers View2.5 The Statutory Enumeration of Powers4. Den “nye” ensartede LLC-tilgang: Fiduciary Duty Restored11.4 Revocable Trusts2.1 Introduktion3.3 Kreditorerne med særlig status4.3 God tro i opfyldelsen af aftalen3.1.1 Minimumsuddelingsreglerne3.3.2 “Fejlfortolkning” eller “misbrug” af skønsbeføjelser3.2.1 Krævet i alle tilfælde, hvor der er tale om udvidet skønsbeføjelse3.2.2. ForsigtighedspligtValg af lov: Lejemål på tværs af statsgrænserne3.2.2.2 Kun visse trusts skal være tilladt som udpeget begunstiget5.5 Maryland Tenants by the Entirety Trusts1. Oversigt over troværdighedsforhold9.1 Generelt6. Skiftesager (konti)3.5 Spendthrift Clauses and Trust Termination2.3.2 Passive Activity Loss Treatment1. Generel baggrund3.2 Teoretisk grundlag1.4.3 Det kontraktmæssige verdenssyn9.3 Restatement (Third)-tilgangen3. Tenants by the Entirety and Bankruptcy1.6 Fraudulent Conveyance Act2.1 The Maryland Rule of Professional ConductThe Insolvent Estate (Select Topics from the Maryland Perspective)1.5.3 Power of Attorney v. Trust5.4 Theoretiske grundlaget for den nye regel2.6 Ascertainable Standards and Estate Planning2.2.1 Impact Upon Creation of the Trust6.2 Offshore Trusts1.4 Fiduciary Duty som et særskilt og selvstændigt, ikke-kontraktligt princip2.1 Naturlige forældre er værger2.3.3 Andre “undtagelser” fra “Plain Meaning Rule “3.2 Rimelighedskriteriet3.2 Maryland anerkender ikke status som de facto forælder6.2 The Uniform Trust Code kodificerer common law4.2.3 Overvejelser vedrørende retssager/tvisterPligter for en personlig repræsentant1. Introduktion11.3.2 Standby Trusts1.3.1 Implicit Bargain4.1 Introduktion1.1 Planlægning for mindreårige børn efter forældrenes død3.3.3.1 Familieforhold5. Planlægning i jurisdiktioner med fuldt udbygget retskreds: Bilag Udvalgte spørgsmål vedrørende Orphans Court’s jurisdiktion1.4 The Maryland Uniform Estate Tax Apportionment Act2.2 Fortaler for en kontraktualistisk opfattelse af trusts2.2 Under Common Law udelukker den klare betydningsregel generelt fremmed bevismateriale for testamentariske trusts, men ikke for inter vivos trusts5. Skiftesager (materielle ejendele)2.2 The Prudent Investor Act1.5 Andre ikke-probatale ordninger6.6 Andre “undtagelser” fra reglen om almindelig betydning1.6.2 Markedsføringens indvirkning på ansvarlig planlægning2.4 Lovbestemte beføjelser generelt3.1 IRC § 721 (b)1.5 Common Law og kodificeringen af loven om trusts5.2 Begrænsninger for fritagelsesklausuler5.1 Generel regel2.3 Håndhævelse af panterettigheder4.2 Kreditorer og begrænsede udnævnelsesbeføjelser4.1.2 Provisioner og retsudgifter4. Kaouris – kompetence til at fortolke skriftlige dokumenter3.1 Lov om bedsteforældres samværsret1.5 Eksempler på skatteklausuler9. En personlig repræsentants beføjelser3. Begrænset kompetence – lovbestemt ramme1.2. Troskabspligt i partnerskabslovgivningen10.3. Foreslåede ændringer af MRULPA1.4. Troskabsstandarder og trustees identitet3. “Immovables” (fast ejendom)3.4.1 Udøvelse af troskabspligt2.5 Virkningen af fritagelsesklausuler1.3.2 Kontraktstandard for handel i god tro1.4.1 Den ensartede trustlovgivning11. Særlige spørgsmål efter døden3.2.1 Loven om den døde mands statut fortolkes strengt3.4 Frigørelse som overdragelse2.1 Trustee’s troskabspligt1.1 Formuebeskyttelse med Tenancy By The Entireties3.2.3 En “transaktion” i henhold til loven2.2 Prioritet for fordringer4. Skiftesager10.1 Opkrævningskendelsen6.1 En standard for god tro inden for rammerne af en bred troskabspligt “Terms of the Trust” Ekstrinsiske beviser for stifterens hensigt Skæringspunktet mellem planlægning og retssager Fremhævelse af forskelle mellem jurisdiktionerne8.4 En “transaktion” i henhold til loven3.3 MUDOPIA4.2 UTMA-konti3.1 Arten og omfanget af administratorens pligt: Johnson-afgørelsen2.7 De bestemmelige standarder kan måles2.3 Selv med reglen om almindelig betydning i henhold til Common Law var der undtagelser eller “løsninger” på reglen2.4 Sagsomkostninger4.1 Marylands “generelle” beføjelse4.2 Forum Shopping2.3.3.3 Andre tab under administrationen3.3.1 Forpligtelsesnævners hensigt3.2 Maryland-loven1.1 Definitionen af troskabspligter4.7 Rettighederne for restancebegunstigede og bestemmelige standarder2. Begrænset jurisdiktion – historie2.3.2 Undtagelse fra den klare betydning i forbindelse med omgivende omstændigheder4.4 IRA’er; forsikringer5.1 “Prudent Man Standard “1.1 Den ikke-probate “revolution “1.2 Begrebet dagsværdi8. Rettidighed3.2 Maryland Dead Man’s Statute2.1 Common Law Rules of Construction and Settlor Intent3.3.2 Constructive Notice of Fraud1.1.1 Fiduciary Relations in Various Settings3.3 Badges of Fraud6.3 The Uniform Trust Code tillader traditionelle normer2.3.1 Generelt, Section 645 Valg1.6.1 Living Trusts er stærkt markedsført9.2 Trustee Standards3.1 Introduktion/grundmønster4.3 Fritagelse for efterladteinteresse3.2.1 De endelige bestemmelser7. Pligt til ikke at delegereI. Planlægning af boet1. Indledning1.2.2.2 Økonomisk interesse2.2 Sager mod trustees generelt6. Vedligeholdelse af nøjagtige optegnelser4.2 Håndværkets eftervirkninger