10.6 FöretagTillståndets villkor: Extrinsic Evidence of Settlor Intent7.5 Spendthrift Clauses and Trust Termination6.1 Rules of Construction and Settlor Intent1.3 The IRS Has Attempted to Derail Family Limited Partnership Planning1.2.3 Revocable by the Grantor7.2 Theoretical Underpinning2.1 Attractive Attributes To Motivate Use5.3 Maryland’s Version of the Prudent Investor Rule3.4 Tortfeasor Access2.3.9 Charitable Set Asides2. Variationer mellan olika delstater2. Lojalitetsplikt5.4 Den senaste Uniform Business Entity Act som tog upp denna fråga8.3 Trovärdiga vittnen2.7 Avdragsrätt för investeringsrådgivning4. Bevarande av tillgångarna2. Konsekvenserna för bodelning4.2.2 Val av make/maka1.5.2 Beständig fullmakt4.3 Eliminering av kategorierna enligt UTC och Restatement (Third)4.6 Mätbara standarder är mätbara5.1 Giltighet i allmänhet9.5 Tvisten om UTC/Restatement5.2.2 Inte effektiva substitut för en bred trohetsskyldighet3.2.2.2 Exempel på strikt tolkning6.3 Undantag från regeln om klartext2. Extrinsic Evidence and the Terms of the Trust, the Plain Meaning Rule2.1 Equity Jurisdiction for Actions Against Trustees3.3 Genomförbara rättigheter för förmånstagare3.1 Skyldighet att tillhandahålla en kopia av trustinstrumentet3.1.1 Testet på god tro5.6 Övrig makars egendom10.1 Privilegiet och advokaten för en trust1.1 ”Terms of the Trust ”8.2 Dead Man’s Statute is Strictly Constructed4.1.1 ”Probate Fee ”3.3 Redovisningens karaktär och form2.11 Förmånstagarens rätt till verkställighet och Supplemental Needs Trust3.2 Karaktären och omfattningen av förvaltarens plikt5.5 Diversifiering och den moderna portföljteorin2.9 Utökat utrymme för skönsmässig bedömning och domstolens verkställighet av utdelningar11.3 Överföring av dödsfallskonton4.1 En närmare titt på Drye och Craft2.3 Rättsmedel6. Förfaranden i flera domstolar5.1.1.1 Partners trohetsskyldighet3.1.2 Förordnarens avsikt6.5 Undantag från den enkla innebörden för omgivande omständigheter8.5 Förmånstagaren som förvaltare av tredjepartsförtroenden5.2 Arrendeförhållandets karaktär8.3 Exempel på strikt tolkning2.1.1 Förtroendeinkomst är beskattningsbar för överlåtaren8.1 Maryland Dead Man’s Statute3. Uttryckandet av trohetsskyldigheten2.5 Behållande av kategorierna i förslaget till Maryland Trust Code1.3 Överföring av dödsfallskonton8.2 Borgenärer och begränsade utnämningsbefogenheter2.4.1 Federal Estate Tax1.2.2 Irrevocable Trust1.3 Kontraktuell grund2.3 ”Respektabel” planering av förmögenhetsskydd7.1 Undantaget för sinnestillstånd/uppsåt från hörsägenregeln7.2 Undantaget omfattar deklarantens senare åtgärder1.3 Fiduciär plikt i allmänhet1.3.4 Frågor om gemensamma truster/gemensamma testamenten4.2 Distinktionen mellan support och diskretionär trust i Maryland4.5 Säker standard och bodelning4.2.1 Förbud mot beteende som motverkar det uttryckliga avtalet2.3.1 Undantaget för latent tvetydighet1.2 Betydelsen av rätten till information1.3.3 Gemensamma truster och helhetsgods5.7 Fallet Craft1.1.1 En uttrycklig trust7.1 Allmänt1.3.1 Definition1.4 Återkallbara truster1.3.2 Återkallande av gemensamma truster1.4.1 Kallas ”Living Trusts ”5.2 Fullmakt med möjlighet att avsäga sig1.5.1 Definition4. Reformen av konkursen2.1.2 Krav på inlämning12.1 Verkställighet av panträtt2.2.2.2 Problemet med gåvan från trusten löst2.3.6 Separate Share/65-dagarsreglerna2.4 Hanteringen av regeln om vanlig betydelse enligt U.T.C.2.3.7 Återkastningsregler1.1.5 Separering av förmånsrätt och rättmätiga titlar2.3.8 Personliga undantag2.3.10 Gemensam skattedeklaration1.1 Ursprunget till den skatt som ska betalas2.4.2 Statlig arvsskatt3.1.2 Dödsfall före den obligatoriska begynnelsedagen4.3 Borgenärer och allmänna utnämningsbefogenheter4.2.1 Tidsaspekter4.2.4 Medicaidaspekter4.8 Utökad diskretion och domstolens verkställighet av utdelningar4.2.5 Titelförsäkring4.2.6 Upprätthållande av privatlivet4.2.7 Planering för funktionsnedsättning5.2 Regeln om en försiktig investerare8.5 Att öppna dörren för utesluten bevisning6.4 Undantaget för latent tvetydighet6.3 Inhemska trusts för skydd av tillgångar1.1.6 Bristande åtskillnad2.3.11 Val enligt IRC Sec. 645 att behandla återkallningsbara trusts som en del av dödsboet1.2 Effekter av bevisreglerna i allmänhet10.4 Partnerskapsintressen i konkursen5.4 Skapa eller lägga till egendom till en enhet3.4 Traditionell trustkänsla2.8 Rättigheterna för kvarstående förmånstagare och fastställbara normer1.4.2 Den reviderade lagen om enhetliga partnerskap1.2 Gemensam hyresrätt5.1 Ingen storlek passar alla när det gäller planering av dödsbon och förmögenhetsskydd 4.1 Avsikt från avvecklaren: Stöd- och diskretionära truster1.1 Trustlagstiftning i allmänhet8.3 Borgenärer och allmänna testamentariska utnämningsbefogenheter8.1 Marylands ”allmänna” befogenhet1.1.2 Huruvida en uttrycklig trust har skapats är en saklig bedömning2.2 Civil konspiration och andra fall3.1 ”Överlåtelse som skapar intresset ”1.1.3 Trustee and Cestui Que2.10Extended Discretion and the Uniform Trust Code2.6 Befogenheter i instrumentet1.1 Tax Clause as a Bequest1.2.1 Definition2.1 Uniform Disclaimer of Property Interests Act2.3 The ”Legal List” of Investments4.1 Fraudulent Conveyance Look-Back Period1.3 Maryland Common Law1. Introduktion2.2 Medicaid4.3 Begränsningar av Homestead Exemption5.3 Svagheten i en analys av god tro/förtroende4.1 ”Good Faith and Fair Dealing” (god tro och rättvis handel) 2.4 Eliminering av kategorierna enligt UTC och Restatement (Third)3.1 Bakgrund1.2.1 Common Law5.1 Partnerskapslagstiftningen som ingår i avtalsrätten8.4 Borgenärer och icke testamentariska allmänna utnämningsbefogenheter4.5 529-planer6.1 Marylands synsätt3.1 Skyldighet att handla i god tro 1. Bakgrund2.1 Lagen om borgenärsanspråk2.3.4 Aktier från S-företag2.6 Skadegörelse i samband med arv4.2 Inte föremål för en kvalificerad ansvarsfriskrivning5.1.2 Den traditionella rollen för trohetsskyldighet i partnerskapsförhållandet5.2 1997 års reviderade enhetliga partnerskapslag och 2001 års reviderade enhetliga lag om kommanditbolag4.4 Bibehållande av kategorierna i enlighet med förslaget till Maryland Trust Code2.3.5 Flexibilitet när det gäller skatteår/skattedeklaration3.2 QTIP-regeln5. Frågor7.3 Framtida åtgärder kan innebära att inga åtgärder vidtas3.1 Allmänt1. De historiska rötterna till och utvecklingen av Tenancy by the Entirety7.3 Särskild status för fordringsägare6.7 Plain Meaning och Inter Vivos Trust2.3.4 Oavsett Plain Meaning-regeln för testamentariska truster har den aldrig tillämpats på Inter Vivos Trusts Konsekvenserna för bodelningsplaneringen av att avlägsna trohetsskyldigheten från de enhetliga partnerskapslagarna i Maryland och D.C.Översikt över Family Limited Partnerships3.1 Den lagstadgade reformeringen av den traditionella dead man’s statute i Washington, D.C. och Virginia11.1 Den icke-probate ”revolutionen ”3.2.4 Öppning av dörren till uteslutna bevisEstates & Trusts 101: Planering för minderåriga barn8.1 Allmänt3.1.3 Standard för ”sinnestillstånd som inte är övervägt ”5. Erfarenheterna från Maryland/D.C. 8.2 Formaliteter i samband med testamentsersättningar7.4 Skadeståndsansvarigas tillgång2. ”Restatement” (klassificering)5.2.1 Begränsade obligatoriska regler för partnerrelationer4.1 Allmänna kommentarer1.2 ”Villkor för trusten ”4.3 Truster för barn4.9 Utökat utrymme för skönsmässig bedömning och den enhetliga trustkodexen2.1 Common Law-regel9.1 Konfidentiell relation och bevisbörda4.1 Avslöjad egendom5.3 Gemensamt agerande nödvändigt4.2 Den inneboende subjektiva karaktären av god troRelevant vokabulär1.1 Användningen av Family Limited Partnerships i bodelningsplanering10.2 Förvaltningsrättigheter; skyldigheter som förvaltare11.2 Gemensam hyresrätt1.1.4 Effektiviteten av återkallbara truster som testamentsersättning10.5 LLC:s5. Uppförande i samband med investeringar6.2 Regeln om vanlig innebörd och testamentariska truster9.4 UTC-metoden10.7 Familjeenheter och skilsmässaIV. Hälsovårdsdirektiv2.2 Avsikten med testamentstagaren: Support/Discretionary Trusts3.2 Redovisning och Revocable Trusts1.2 Den federala frågan om skattebördan2.3 Distinktionen mellan Support/Discretionary Trusts i Maryland4.1.1 Lag- och ekonomipraktikernas syn2.5 Den lagstadgade uppräkningen av befogenheter4. Den ”nya” enhetliga LLC-strategin: Fiduciary Duty Restored11.4 Revocable Trusts2.1 Introduktion3.3 Särskild status för fordringsägare4.3 God tro vid fullgörandet av avtalet3.1.1 Reglerna om minimidistribution3.3.2 ”Misstolkning” eller ”missbruk” av diskretion3.2.1 Krävs i varje fall där det finns ett utökat diskretionärt handlingsutrymme3. FörsiktighetspliktVal av lag: Hyresrätt över statsgränserna3.2.2.2 Endast vissa truster tillåts som utsedd förmånstagare5.5 Maryland Tenants by the Entireety Trusts1. Översikt över förvaltningsförhållanden9.1 Allmänt6. Rörliga tillgångar (konton)3.5 Spendthrift Clauses and Trust Termination2.3.2 Passive Activity Loss Treatment1. Allmän bakgrund3.2 Teoretisk grund1.4.3 Den kontraktsbaserade världsbilden9.3 Restatement (Third) Approach3. Tenants by the Entirety and Bankruptcy1.6 Fraudulent Conveyance Act2.1 The Maryland Rule of Professional ConductThe Insolvent Estate (Select Topics from the Maryland Perspective)1.5.3 Power of Attorney v. Trust5.4 Theoretiska grunderna för den nya regeln2.6 Ascertainable Standards and Estate Planning2.2.1 Effekter vid skapandet av trusten6.2 Offshore Trusts1.4 Fiduciary Duty as a Separate and Stand-Alone, Non-Contract Princip2.1 Natural Parents Are Guardians2.3.3 Other ”Exceptions” to the Plain Meaning Rule3.2 Reasonableness Standard3.2 Maryland Does Not Recognize De Facto Parent Status6.2 The Uniform Trust Code Codifies the Common Law4.2.3 Litigation/Dispute ConsiderationsDuties of a Personal Representative1. Introduktion11.3.2 Standby Trusts1.3.1 Implicit Bargain4.1 Introduktion1.1 Planering för minderåriga barn efter föräldrarnas död3.3.1 Familjeförhållande5. Planering i jurisdiktioner med fullständig lagstiftning: Överlåtelser efter domen och/eller avståenden i jurisdiktioner med fullständig behörighet BilagaUtvalda frågor om Orphans Courts behörighet1.4 Maryland Uniform Estate Tax Apportionment Act2.2 Förespråkare av en kontraktsbaserad syn på truster2.2 Enligt Common Law utesluter regeln om vanlig innebörd i allmänhet extrinsisk bevisning för testamentariska truster, men inte för inter vivos-truster5. Rörliga tillgångar (materiell egendom)2.2 The Prudent Investor Act1.5 Andra icke-probate arrangemang6.6 Andra ”undantag” från regeln om klartext1.6.2 Marknadsföringens inverkan på ansvarsfull planering2.4 Lagstadgade befogenheter i allmänhet3.1 IRC § 721 (b)1.5 Common Law och kodifieringen av lagen om truster5.2 Begränsningar för befrielseklausuler5.1 Allmän regel2.3 Verkställighet av panträtt4.2 Borgenärer och begränsade utnämningsbefogenheter4.1.2 Provisioner och juridiska kostnader4. Kaouris – behörighet att tolka skriftliga handlingar3.1 Lag om besöksrätt för mor- och farföräldrar1.5 Exempel på skatteklausuler9. En personlig företrädares befogenheter3. Begränsad behörighet – lagstadgad ram1.2 Fiduciary Duty in Law of Partnership10.3Föreslagna ändringar av MRULPA1.4Fiduciary Standards and Trustee Identity3. ”Immovables” (fastigheter)3.4.1 Utövande av trohetsskyldighet2.5 Konsekvenserna av exkluderande klausuler1.3.2 Avtalsnorm för god tro1.4.1 Uniform Trust Code11. Särskilda frågor efter dödsfallet3.2.1 Död mans lag är strikt tolkad3.4 Avskrivning som överföring2.1 Förvaltarens trohetsskyldighet1.1 Skydd av tillgångar genom hyresrätt3.2.3 En ”transaktion” enligt lagen2.2 Prioritet för fordringar4. Rörliga tillgångar10.1 Avräkningsbeslutet6.1 En standard för god tro inom ramen för den breda trohetsskyldigheten ”Villkor för förtroendet” Extrinsika bevis för testamentstagarens avsikt Skärningspunkten mellan planering och rättstvist Belysning av skillnaderna mellan jurisdiktionerna8.4 En ”transaktion” i enlighet med stadgan3.3 MUDOPIA4.2 UTMA-konton3.1 Karaktären och räckvidden av förvaltarens plikt: Johnson-beslutet2.2.7 Mätbara standarder är mätbara2.3 Även med regeln om klartext enligt Common Law fanns det undantag eller ”lösningar” för att kringgå regeln2.4 Kostnader för stämning4.1 Marylands ”allmänna” befogenhet4.2 Forum Shopping2.3.3.3 Andra förluster under administrationen3.3.1 Förordnarens avsikt3.2 Maryland-lagen1.1 Definitionen av trohetsskyldighet4.7 Rättigheterna för förmånstagare som får återstoden av tillgångarna och mätbara standarder2.3.3.2. Begränsad behörighet – historik2.3.2 Undantag från den vanliga innebörden vid omgivande omständigheter4.4 IRAs; försäkringar5.1 ”Prudent Man Standard ”1.1 Den icke-probate ”revolutionen ”1.2 Begreppet verkligt marknadsvärde8. Tidsmässighet3.2 Maryland Dead Man’s Statute2.1 Common Law Rules of Construction and Settlor Intent3.3.2 Constructive Notice of Fraud1.1.1 Fiduciary Relations in Various Settings3.3 Badges of Fraud6.3 Uniform Trust Code tillåter traditionella normer2.3.1 Allmänt, avsnitt 645 val1.6.1 Living Trusts är starkt marknadsförda9.2 Trustee Standards3.1 Introduktion/grundmönster4.3 Avskrivning av efterlevandeintresset3.2.1 Slutliga förordningar7. Skyldighet att inte delegeraI. Planering av dödsbon1. Introduktion1.2.2 Ekonomiskt intresse2.2 Åtgärder mot förvaltare i allmänhet6. Upprätthållande av korrekta register4.2 Hantverkets efterspel