10.6 CorporationsThe Terms of the Trust: Extrinsic Evidence of Settlor Intent7.5 Spendthrift Clauses and Trust Termination6.1 Rules of Construction and Settlor Intent1.3 The IRS Has Attempted to Derail Family Limited Partnership Planning1.2.3 Revocable by the Grantor7.2 Theoretical Underpinning2.1 Attractive Attributes To Motivate Use5.3 Marylandin versio Prudent Investor Rule3.4 Tortfeasor Access2.3.9 Charitable Set Asides2. Osavaltiokohtaiset muunnelmat2. Lojaalisuusvelvollisuus5.4 Viimeisin tätä kysymystä käsitellyt yhtenäinen liiketoimintayksikköä koskeva laki8.3 Uskottavat todistajat2.7 Sijoitusneuvonnan vähennyskelpoisuus4. Varojen säilyttäminen2. Vaikutukset jäämistösuunnitteluun4.2.2 Puolison valinta1.5.2 Durable Power of Attorney4.3 Luokkien poistaminen UTC:n ja Restatement (Third)-säädöksen nojalla4.6 Varmistettavissa olevat standardit ovat mitattavissa5.1 Voimassaolo yleisesti9.5 UTC/Restatement-kiista5.2.2 Ei ole tehokas korvike laajalle luottamusvelvollisuudelle3.2.2.2 Esimerkkejä ankarasta tulkintavelvollisuudesta6.3 Poikkeukset selkeää tarkoitusta koskevaan sääntöön2. Extrinsic Evidence and the Terms of the Trust, the Plain Meaning Rule2.1 Equity Jurisdiction for Actions Against Trustees3.3 Enforceable Rights to Beneficiaries3.1 Duty to Supply Copy of Trust Instrument3.1.1 Good Faith Test5.6 Other Spousal Property10.1The Privilege and the Attorney for a Trust1.1 The ”Terms of the Trust ”8.2 Dead Man’s Statute is Strictly Construed4.1.1 The ”Probate Fee ”3.3 The Nature and Form of the Accounting2.11 Beneficiary Right to Enforcement and the Supplemental Needs Trust3.2 The Nature and Scope of the Trustee’s Duty5.5 Diversification and the Modern Portfolio Theory2.9 Extended Discretion and Court Enforcement of Distributions11.3 Transfer of Death Accounts4.1 Tarkempi tarkastelu Dryen ja Craftin tapauksia2.3 Oikeussuojakeinot6. Menettelyt useissa tuomioistuimissa5.1.1 Osakkaiden luottamusvelvollisuus3.1.2 Settlor’s Intent6.5 Ympäröivien olosuhteiden aiheuttama poikkeus selkeästä merkityksestä8.5 Edunsaaja kolmannen osapuolen trustin edunvalvojana5.2 Vuokrasuhteen luonne8.3 Esimerkkejä tiukasta tulkintaperiaatteesta2.1.1.1 Trustin tulot ovat veronalaisia myöntäjälle8.1 Marylandin kuolleen miehen laki3. The Stripping Out of Fiduciary Duty2.5 Luokkien säilyttäminen Marylandin Trust Code -ehdotuksessa1.3 Kuolemantapaustilien siirto8.2 Velkojat ja rajoitetut nimitysvaltuudet2.4.1 Liittovaltion perintövero1.2.2.2 Irrevocable Trust1.3 Sopimuksellinen perusta2.3 ”Kunnioitettava” varainhoitosuunnittelu7.1 The State of Mind/Intent Exception to the Hearsay Rule7.2 Exception Covers the Declarant’s Later Action1.3 Fiduciary Duty Generally1.3.4 Joint Trusts/Joint Wills Issues4.2 The Support/Discretionary Trust Distinction in Maryland4.5 Ascertainable Standards and Estate Planning4.2.1 Probiditing Conduct That Frustrates the Explicit Agreement2.3.1 The Latent Ambiguity Exception1.2 The Importance of the Right to Information1.3.3 Joint Trusts and Entireties Property5.7 The Craft Case1.1.1 An Express Trust7.1 Yleistä1.3.1 Määritelmä1.4 Revocable Trusts1.3.2 Revocation of Joint Trusts1.4.1 Refered called as ”Living Trusts ”5.2 Power of Attorney With the Ablaimable Property1.5.1 Määritelmä4. Konkurssiuudistus2.1.2 Arkistointivaatimukset12.1 Panttien täytäntöönpano2.2.2.2 Lahja trustista -ongelma ratkaistu2.3.6 Erillinen osake/65-päivää koskevat säännöt2.4 Selkeän merkityksen säännön käsittely U.T.C.2:n nojalla..3.7 Throwback-säännöt1.1.5 Beneficial- ja Equitable Titles -oikeuksien erottaminen2.3.8 Henkilökohtaiset vapautukset2.3.10 Yhteinen veroilmoitus1.1 Verovelvollisuuden syntyminen2.4.2 Valtion perintövero3.1.2 Kuolema ennen vaadittua alkamispäivää4.3 Velkojat ja yleiset nimitysvaltuudet4.2.1 Ajalliset näkökohdat4.2.4 Medicaid-näkökohdat4.8 Laajennettu harkintavalta ja ositusten täytäntöönpano tuomioistuimessa4.2.5 Ositevakuutus4.2.6 Yksityisyyden säilyttäminen4.2.7 Suunnittelu työkyvyttömyyden varalle5.2 The Prudent Investor Rule8.5 Opening the Door to Excluded Evidence6.4 The Latent Ambiguity Exception6.3 Domestic Asset Protection Trusts1.1.6 Lack of Separation2.3.11 Election Under IRC Sec. 645 to Treat Revocable Trusts as Part of Probate Estate1.2 Impact of Evidenceiary Rules in General10.4 Partnership Interests in Bankruptcy5.4 Yhteisöomaisuuden luominen tai lisääminen3.4 Perinteinen Trust-järki2.8 Jäämistön edunsaajien oikeudet ja määriteltävät normit1.4.2 Tarkistettu yhtenäinen kumppanuuslaki1.2 Yhteisvuokraus5.1 No Size Fits All in Estate and Asset Protection Planning 4.1 Settlor Intent: Support/Discretionary Trusts1.1 Trust-lainsäädäntö yleisesti8.3 Velkojat ja yleiset testamenttivaltuudet8.1 Marylandin ”yleinen” valtuus1.1.2 Se, onko nimenomainen trusti luotu, on tosiseikkojen määrittelyä2.2 Siviilioikeudellinen salaliitto ja muut tapaukset3.1 ”Siirto, joka synnyttää intressin ”1.1. Siviilioikeudellinen salaliitto ja muut tapaukset3.1.3 Trustee and Cestui Que2.10Extended Discretion and the Uniform Trust Code2.6 Powers in the Instrument1.1 Verolauseke testamenttina1.2.1 Määritelmä2.1 Uniform Disclaimer of Property Interests Act2.3 Sijoitusten ”lakisääteinen luettelo ”4.1 Fraudulent Conveyance Look-Back Period1.3 Maryland Common Law1. Johdanto2.2 Medicaid4.3 Homestead-vapautuksen rajoitukset5.3 Hyvässä uskossa/huonossa uskossa -analyysin heikkous4.1 ”Good Faith and Fair Dealing” (hyvässä uskossa ja vilpittömässä mielessä tapahtuva kaupankäynti)2.4 Luokkien poistaminen UTC:n ja Restatement (Third)-lain nojalla3.1 Tausta1.2.1 Common Law5.1 Partnership Law Folded into the Law of Contract8.4 Creditors and Non-Testamentary General Powers of Appointment4.5 529 Plans6.1 Marylandin näkemys3.1 Velvollisuus ”To Act in Good Faith … ”1. Taustaa2.1 The Creditor Claim Statute2.3.4 S Corporation Stock2.6 Tortious Interference with an Inheritance4.2 Not Subject to a Qualified Disclaimer5.1.2 The Traditional Role of Fiduciary Duty in the Partnership Relationship5.2 The 1997 Revised Uniform Partnership Act and The 2001 Revised Uniform Limited Partnership Act4.4 The Retained the Categories Under the Maryland Trust Code Proposal2.3.5 Joustavuus verovuoden / arvioitujen verojen maksamisen suhteen3.2 QTIP Rule5. Kysymykset7.3 Tuleviin toimenpiteisiin voi sisältyä toimimatta jättäminen3.1 Yleistä1. The Historic Roots and Development of Tenancy by the Entirety7.3 Special Status Creditors6.7 Plain Meaning and Inter Vivos Trust2.3.4 Plain Meaning Rule for Testamentary Trusts, Plain Meaning Rule Never Applied to Inter Vivos TrustsThe Estate Planning Implications of Stripping Fiduciary Duty from the Uniform Partnership Acts in Maryland ja D.C.Yleiskatsaus perhekommandiittiyhtiöihin3.1 Perinteisen Dead Man’s Statute -säännön lakisääteinen uudistaminen Washingtonissa, D.C:ssä ja Virginiassa11.1 Non-Probate-”vallankumous ”3.2.4 Oven avaaminen pois suljettuun todistusaineistoonEstates & Trustit peruskurssi: alaikäisten lasten suunnittelua varten8.1 Yleistä3.1.3 ”Mielentilaa ei ole harkittu”-standardi5. Marylandin/ D.C:n kokemukset8.2 Testamenttia korvaavien testamenttien muodollisuudet7.4 Tortfeasor access2. ”Restatement” (luokittelu)5.2.1 Osapuolten välisiä suhteita koskevat rajoitetut pakolliset säännöt4.1 Yleisiä huomioita1.2 The ”Terms of the Trust ”4.3 Trusts for Children4.9 Laajennettu harkintavalta ja yhtenäinen trustisäännöstö2.1 Common Law -sääntö9.1 Luottamussuhde ja todistustaakka4.1 Kielletty omaisuus5.3 Joint Action Necessary4.2 The Inherently Subjective Nature of Good FaithRelevant Vocabulary1.1 The Use of Family Limited Partnerships in Estate Planning10.2 Management Rights; Fiduciary Obligations11.2 Joint Tenancy1.1.4 Efficacy of Revocable Trusts as Will Substitutes10.5 LLCs5. Käyttäytyminen sijoitustoiminnassa6.2 The Plain Meaning Rule and Testamentary Trusts.9.4 UTC Approach10.7 Family Entities and DivorceIV. Terveydenhuoltomääräykset2.2 Settlor Intent: Support/Discretionary Trusts3.2 Accountings and Revocable Trusts1.2 The Federal Regarding the Tax Burden2.3 The Support/Discretionary Trust Distinction in Maryland4.1.1 Law and Economics Practitioners View2.5 The Statutory Enumeration of Powers4. ”Uusi” yhtenäinen LLC-lähestymistapa: Fiduciary Duty Restored11.4 Revocable Trusts2.1 Johdanto3.3 Erityisasemassa olevat velkojat4.3 Good Faith in the Performance of the Deal3.1.1 The Minimum Distribution Rules3.3.2 ”Misinterpretation” Or ”Abuse” of Discretion3.2.1 Required in Every Case Involved Involved Extended Discretion3. HarkintavelvollisuusLain valinta: Tenancy by the Entirety Across State Lines3.2.2 Vain tietyt trustit sallitaan nimetyksi edunsaajaksi5.5 Maryland Tenants by the Entirety Trusts1. Yleiskatsaus fiduciary-suhteisiin9.1 Yleistä6. Irtain omaisuus (tilit)3.5 Spendthrift-lausekkeet ja trustin päättyminen2.3.2 Passiivisen toiminnan tappioiden käsittely1. Yleinen tausta3.2 Teoreettinen perusta1.4.3 Sopimusoikeudellinen maailmankatsomus9.3 Restatement (kolmas) -lähestymistapa3. Tenants by the Entirety ja konkurssi1.6 Fraudulent Conveyance Act2.1 Marylandin ammatillista käyttäytymistä koskeva sääntöMaksukyvytön kuolinpesä (valikoituja aiheita Marylandin näkökulmasta)1.5.3 Valtakirja v. trusti5.4 Uuden säännön teoreettiset lähtökohdat2.6 Varmistettavat standardit ja perinnönjakosuunnitelma2.2.1 Vaikutus trustin perustamishetkellä6.2 Offshore-horetrustit1.4 Fiduciary Duty as a Separate and Stand-Alone, Non-Contract Principle2.1 Natural Parents Are Guardians2.3.3 Other ”Exceptions” to the Plain Meaning Rule3.2 Reasonableness Standard3.2 Maryland Does Does Not Recognize De Facto Parent Status6.2 The Uniform Trust Code Codifies the Common Law4.2.3 Litigation/Dispute ConsiderationsPersoonallisen edunvalvojan (Personal Representative) tehtävät1. Johdanto11.3.2 Standby Trusts1.3.1 Implied Bargain4.1 Johdanto1.1 Suunnittelu alaikäisiä lapsia varten vanhempien kuoleman jälkeen3.3.1 Perhesuhde5. Suunnittelu täysivaltaisissa tuomioistuimissa: LiiteValitut kysymykset Orphans Courtin toimivallasta1.4 Marylandin yhtenäinen laki perintöveron jakamisesta2.2 Sopimusoikeudellisen näkemyksen kannattajat2.2 Common Law’n mukaan Plain Meaning Rule sulkee yleensä pois ulkopuolisen todistusaineiston testamenttisopimusten osalta, mutta ei inter vivos -trustien osalta5. Movables (Tangible Property)2.2 The Prudent Investor Act1.5 Other Non-Probate Arrangements6.6 Other ”Exceptions” to the Plain Meaning Rule1.6.2 Markkinoinnin vaikutus vastuulliseen suunnitteluun2.4 Statutory Powers in General3.1 IRC § 721 (b)1.5 Common Law ja trustioikeuden kodifikaatio5.2 Vastuuvapauslausekkeiden rajoitukset5.1 Yleissääntö2.3 Panttien täytäntöönpano4.2 Velkojat ja rajoitetut nimitysvaltuudet4.1.2 Palkkiot ja oikeudenkäyntikulut4. Kaouris – toimivalta tulkita kirjallisia asiakirjoja3.1 Isovanhempien tapaamisoikeutta koskeva laki1.5 Esimerkkejä verolausekkeista9. Henkilökohtaisen edustajan valtuudet3. Rajoitettu toimivalta – lakisääteinen kehys1.2 Fiduciary Duty in Law of Partnership10.3Ehdotetut muutokset MRULPAan1.4Fiduciary Standards and Trustee Identity3. ”Kiinteistöt” (kiinteistöt)3.4.1 Fiduciary Duty2.5 Vastuuvapauslausekkeiden vaikutus1.3.2 Hyvässä uskossa toimimista koskeva sopimusstandardi1.4.1 Uniform Trust Code11. Post mortem -erityiskysymykset3.2.1 Dead Man’s Statute is Strictly Construed3.4 Disclaimer as Transfer2.1 Fiduciary Duty Owed by the Trustee1.1 Asset Protection With Tenancy By The Entireties3.2.3 A ”Transaction” for Purpose of the Statute2.2 Priority of Claims4. Movables10.1 The Charging Order6.1 A Good Faith Standard within the Context of Broad Fiduciary DutyThe ”Terms of the Trust” Extrinsic Evidence of Settlor Intent The Intersection of Planning and Litigation Highlighting Differences Among the Jurisdictions8.4 A ”Transaction” for the Purpose of the Statute3.3 MUDOPIA4.2 UTMA Accounts3.1 Trustee’s Duty: the Johnson Decision2.7 Määritettävissä olevat normit ovat mitattavissa2.3 Vaikka Common Law:n mukainen Plain Meaning Rule oli voimassa, oli olemassa poikkeuksia tai ”kiertoteitä” säännön kiertämiseksi2.4 Kanteen nostamisesta aiheutuvat kustannukset4.1 Marylandin ”yleinen” valtuus4.2 Forum Shopping2.3.3 Muut hallinnoinnin aikaiset menetykset3.3.1 Settlor’s Intent3.2 Marylandin laki1.1 Fiduciary Duties -määritelmä4.7 Jäämistön edunsaajien oikeudet ja määritettävissä olevat normit2. Rajoitettu toimivalta – historia2.3.2 Ympäröivien olosuhteiden poikkeus selkeästä merkityksestä4.4 IRA:t; vakuutukset5.1 The ”Prudent Man Standard ”1.1 The Non-probate ”Revolution ”1.2 Käyvän markkina-arvon käsite8. Oikea-aikaisuus3.2 Marylandin Dead Man’s Statute2.1 Common Law Rules of Construction and Settlor Intent3.3.2 Constructive Notice of Fraud1.1.1 Fiduciary Relations in Various Settings3.3 Badges of Fraud6.3 Uniform Trust Code sallii perinteiset normit2.3.1 Yleisesti, Section 645 Election1.6.1 Living Trusts are Heavly Marketed9.2 Trustee Standards3.1 Introduction/ Basic Pattern4.3 Disclaimer of the Survivorship Interest3.2.1 Final Regulations7. Velvollisuus olla delegoimattaI. Perintösuunnittelu1. Johdanto1.2.2 Taloudellinen etu2.2 Kanteet edunvalvojia vastaan yleisesti6. Tarkkojen asiakirjojen säilyttäminen4.2 Käsityön jälkimainingeissa